Kinh doanh trên nền tảng TikTok Shop đang trở thành "mỏ vàng" cho các cá nhân và doanh nghiệp tại Việt Nam. Tuy nhiên, đi kèm với lợi nhuận khủng là những trách nhiệm pháp lý về thuế mà không phải ai cũng nắm rõ. Việc hiểu sai hoặc "quên" nghĩa vụ thuế không chỉ dẫn đến các khoản phạt nặng mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín kinh doanh lâu dài.

Doanh thu bao nhiêu thì 'lọt tầm ngắm' của cơ quan thuế?

Nhiều chủ shop lầm tưởng rằng chỉ khi thành lập công ty mới phải nộp thuế. Tuy nhiên, theo quy định tại khoản 2 Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở lên sẽ thuộc đối tượng phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

"Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì thuộc trường hợp không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN theo quy định pháp luật về thuế GTGT và thuế TNCN."

Như vậy, nếu tổng doanh thu trong năm của bạn vượt mốc 100 triệu đồng, bạn bắt buộc phải thực hiện nghĩa vụ thuế với Nhà nước.

Cách tính thuế 'chuẩn' cho chủ shop TikTok hiện nay

Hiện nay, TikTok đã thực hiện đăng ký thuế tại Việt Nam. Điều này đồng nghĩa với việc dòng tiền của các chủ shop được giám sát chặt chẽ hơn. Theo khoản 3 Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC, số thuế phải nộp được xác định như sau:

• Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT (1%)
• Thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN (0,5%)

Đối với hoạt động bán hàng online (phân phối, cung cấp hàng hóa), tổng mức thuế bạn phải trích nộp là 1,5% trên doanh thu. Trường hợp bạn không cung cấp mã số thuế cho TikTok hoặc mã số thuế chưa được xác minh, nền tảng này có thể sẽ khấu trừ thuế trực tiếp từ doanh thu của bạn để nộp lại cho Tổng cục Thuế.

'Quên' nộp thuế: Cái giá phải trả không hề rẻ!

Việc chậm trễ kê khai hoặc cố tình né tránh nghĩa vụ thuế có thể dẫn đến những mức phạt hành chính rất nặng. Căn cứ theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, mức phạt tiền đối với hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế được quy định cụ thể:

Ngoài tiền phạt, người nộp thuế còn phải nộp đủ số tiền thuế chậm nộp và tiền lãi chậm nộp tính theo tỷ lệ 0,03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp.

Lập TikTok Shop có bắt buộc phải có mã số thuế?

Về mặt kỹ thuật, TikTok Shop cho phép bạn đăng ký dưới dạng "Hộ gia đình" hoặc "Cá nhân sở hữu" mà không bắt buộc nhập mã số thuế ngay lập tức. Tuy nhiên, đây chỉ là bước khởi đầu. Để kinh doanh bền vững và tránh bị khóa tài khoản hoặc bị áp mức thuế khấu trừ cao từ nền tảng, việc đăng ký mã số thuế cá nhân kinh doanh là điều vô cùng cần thiết.

Lời khuyên cho các chủ shop là nên chủ động đăng ký thuế và kê khai định kỳ. Điều này không chỉ giúp bạn tuân thủ đúng Nghị định 125/2020/NĐ-CP mà còn tạo điều kiện thuận lợi khi cần chứng minh thu nhập hoặc mở rộng quy mô kinh doanh sau này.

Nếu bạn vẫn còn băn khoăn về quy trình kê khai thuế cho cửa hàng trực tuyến của mình, hãy tham khảo thêm các hướng dẫn tại Thông tư 40/2021/TT-BTC để đảm bảo quyền lợi tốt nhất cho mình.