Trong hoạt động quản trị doanh nghiệp, việc huy động vốn thông qua chào bán cổ phần riêng lẻ là một bước đi chiến lược để mở rộng sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên, đi kèm với quyền lợi huy động vốn là trách nhiệm minh bạch trong việc sử dụng nguồn lực này. Theo quy định pháp luật năm 2019, cụ thể là Luật Doanh nghiệp 2014, khi có sự thay đổi so với phương án sử dụng vốn ban đầu đã cam kết, doanh nghiệp bắt buộc phải thực hiện thủ tục báo cáo với cơ quan quản lý.

Căn cứ pháp lý về chào bán cổ phần riêng lẻ năm 2019

Tại thời điểm tháng 05/2019, hoạt động chào bán cổ phần riêng lẻ của các công ty cổ phần không phải là công ty đại chúng được điều chỉnh trực tiếp bởi Điều 123 Luật Doanh nghiệp 2014. Theo đó, công ty phải thông báo việc chào bán cổ phần riêng lẻ với Cơ quan đăng ký kinh doanh trong thời hạn 05 ngày làm việc, kể từ ngày ra quyết định chào bán.

Mẫu báo cáo thay đổi phương án sử dụng vốn cần được trình bày chuyên nghiệp (ảnh minh họa)

Tại sao phải báo cáo khi thay đổi phương án sử dụng vốn?

Việc thay đổi phương án sử dụng vốn không chỉ đơn thuần là một quyết định nội bộ của Hội đồng quản trị hay Đại hội đồng cổ đông. Đây là thông tin quan trọng ảnh hưởng đến quyền lợi của các cổ đông đã góp vốn và tính minh bạch của thị trường. Pháp luật yêu cầu báo cáo nhằm:

• Đảm bảo tính giám sát: Giúp cơ quan quản lý nhà nước theo dõi luồng vốn huy động có được sử dụng đúng mục đích phát triển kinh tế hay không.
• Bảo vệ cổ đông: Đặc biệt là các cổ đông chiến lược hoặc cổ đông mới tham gia trong đợt chào bán riêng lẻ, đảm bảo vốn của họ được sử dụng đúng như kỳ vọng ban đầu.
• Tuân thủ hành chính: Tránh các rủi ro pháp lý và xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế hoạch và đầu tư theo Nghị định 50/2016/NĐ-CP.

Thủ tục báo cáo thay đổi phương án sử dụng vốn năm 2019

Theo hướng dẫn tại Nghị định 108/2018/NĐ-CP (văn bản sửa đổi bổ sung Nghị định 78/2015/NĐ-CP về đăng ký doanh nghiệp), quy trình thực hiện như sau:

1. Thẩm quyền quyết định

Việc thay đổi phương án sử dụng vốn phải được thông qua bởi cấp có thẩm quyền trong công ty (thường là Đại hội đồng cổ đông hoặc Hội đồng quản trị tùy theo quy định tại Điều lệ công ty và phương án chào bán ban đầu).

2. Hồ sơ báo cáo

Hồ sơ bao gồm văn bản báo cáo về việc thay đổi (điều chỉnh) phương án sử dụng vốn, kèm theo biên bản họp và nghị quyết của cấp có thẩm quyền về việc thay đổi này.

Các doanh nghiệp cần chú trọng tính chính xác của số liệu trong báo cáo (ảnh minh họa)

Mẫu báo cáo thay đổi phương án sử dụng vốn chuẩn 2019

Dưới đây là mẫu báo cáo chi tiết mà doanh nghiệp có thể tham khảo để thực hiện thủ tục với Phòng Đăng ký kinh doanh:

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
----------

BÁO CÁO
THAY ĐỔI (ĐIỀU CHỈNH) PHƯƠNG ÁN SỬ DỤNG VỐN THU ĐƯỢC TỪ ĐỢT CHÀO BÁN CỔ PHẦN RIÊNG LẺ

Kính gửi: Phòng Đăng ký kinh doanh tỉnh/thành phố ....................

Tên doanh nghiệp: ...............................................................
Mã số doanh nghiệp: ......................... Do: ......................... Cấp ngày: ..............
Địa chỉ trụ sở chính: ........................................................................................

I. THÔNG TIN VỀ ĐỢT CHÀO BÁN CỔ PHẦN RIÊNG LẺ
1. Loại cổ phần chào bán: ............................................
2. Mệnh giá: ...................................................
3. Số lượng cổ phần đã chào bán: .............................................
4. Tổng số vốn đã huy động được: ...........................................
5. Ngày hoàn thành đợt chào bán: .........................................

II. NỘI DUNG THAY ĐỔI PHƯƠNG ÁN SỬ DỤNG VỐN
1. Phương án sử dụng vốn đã công bố ban đầu: ......................................................
2. Phương án sử dụng vốn sau khi thay đổi (điều chỉnh): ........................................
3. Lý do thay đổi: ....................................................................................................
4. Căn cứ thay đổi (Nghị quyết/Quyết định số... ngày...): ........................................

......, ngày .... tháng .... năm ....
NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT
(Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)

Lưu ý quan trọng khi thực hiện báo cáo

Doanh nghiệp cần lưu ý rằng mọi thông tin trong báo cáo phải trung thực và chính xác. Việc chậm trễ báo cáo hoặc báo cáo sai sự thật có thể dẫn đến những rắc rối pháp lý không đáng có khi cơ quan chức năng tiến hành hậu kiểm. Đặc biệt, trong bối cảnh năm 2019 khi các quy định về quản lý doanh nghiệp đang ngày càng siết chặt tính minh bạch, việc tuân thủ đúng trình tự là cách tốt nhất để bảo vệ uy tín của doanh nghiệp trên thị trường.