Nhiều người lao động hiện nay vẫn chưa biết rằng mình có thể nhận lại một khoản tiền không nhỏ từ việc nộp thừa thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Việc nắm rõ quy trình và cách thức kiểm tra không chỉ giúp bạn bảo vệ quyền lợi tài chính mà còn tránh được những sai sót đáng tiếc trong quá trình quyết toán thuế hàng năm.

Những trường hợp nào được "nhận lại tiền" từ cơ quan thuế?

Không phải ai nộp thuế cũng được hoàn thuế. Theo quy định tại khoản 2 Điều 8 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007, cá nhân được hoàn thuế trong các trường hợp cụ thể sau:

"a) Số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp;
b) Cá nhân đã nộp thuế nhưng có thu nhập tính thuế chưa đến mức phải nộp thuế;
c) Các trường hợp khác theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền."

Như vậy, chìa khóa để biết mình có được hoàn thuế hay không nằm ở việc so sánh giữa số thuế thực tế đã tạm nộp trong năm và số thuế thực tế phải nộp dựa trên tổng thu nhập sau khi đã trừ đi các khoản giảm trừ.

Cách 1: Kiểm tra "trong một nốt nhạc" qua ứng dụng Etax Mobile

Trong thời đại công nghệ số, Tổng cục Thuế đã triển khai ứng dụng Etax Mobile, giúp người nộp thuế tra cứu thông tin cực kỳ tiện lợi ngay trên điện thoại thông minh. Để biết mình có nộp thừa thuế hay không, bạn thực hiện các bước sau:

• Bước 1: Đăng nhập vào ứng dụng Etax Mobile, chọn mục "Tiện ích".
• Bước 2: Tìm và chọn chức năng "Công cụ tính thuế".
• Bước 3: Chọn mục "Quyết toán năm". Tại đây, bạn nhập đầy đủ các thông tin từ chứng từ khấu trừ thuế hoặc thư xác nhận thu nhập mà đơn vị chi trả đã cung cấp.
• Bước 4: Nhấn "Tính thuế thu nhập cá nhân".

Nếu kết quả tại dòng "Tổng số thuế nộp thừa" hiển thị một con số lớn hơn 0, xin chúc mừng, bạn hoàn toàn có quyền làm thủ tục đề nghị hoàn trả khoản tiền này.

Cách 2: Tra cứu trực tiếp trên hệ thống Thuế điện tử

Đối với những cá nhân tự thực hiện quyết toán thuế trực tuyến, trang web Thuế điện tử của Tổng cục Thuế là công cụ chính xác nhất. Khi bạn tiến hành kê khai trực tuyến tại bước nhập dữ liệu cho "Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân", hệ thống sẽ tự động tính toán dựa trên các con số bạn nhập vào.

Hãy chú ý đến ô [44] trên tờ khai. Đây là nơi hiển thị số tiền thuế TNCN nộp thừa trong kỳ. Nếu bạn muốn nhận lại số tiền này, hãy điền giá trị từ ô [44] vào ô [46] (Số thuế đề nghị hoàn) và cung cấp thông tin tài khoản ngân hàng chính chủ để cơ quan thuế thực hiện lệnh chuyển tiền.

Cách 3: Tự tay tính toán số tiền thuế được hoàn

Nếu muốn chủ động kiểm soát các con số, bạn có thể tự tính toán dựa trên các quy định tại Điều 7 Thông tư 111/2013/TT-BTC. Quy trình xác định số thuế phải nộp bao gồm các bước:

1. Xác định tổng thu nhập chịu thuế: Tổng tiền lương, tiền công và các khoản phụ cấp không được miễn thuế.
2. Tính các khoản giảm trừ: Theo Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14, mức giảm trừ gia cảnh cho bản thân là 11 triệu đồng/tháng và cho mỗi người phụ thuộc là 4,4 triệu đồng/tháng. Ngoài ra còn có các khoản đóng bảo hiểm bắt buộc, từ thiện...
3. Tính thu nhập tính thuế: Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế - Các khoản giảm trừ.
4. Áp dụng biểu thuế lũy tiến: Dựa trên thu nhập tính thuế để xác định số thuế phải nộp theo các bậc thuế từ 5% đến 35%.

Sau khi có số thuế phải nộp, bạn lấy tổng số thuế đã bị khấu trừ tại nguồn (ghi trên chứng từ) trừ đi con số này. Nếu kết quả là số dương, đó chính là số tiền bạn được hoàn lại.

Việc nắm vững các phương pháp tra cứu hoàn thuế không chỉ giúp bạn tối ưu hóa tài chính cá nhân mà còn đảm bảo tính minh bạch trong nghĩa vụ với ngân sách nhà nước. Nếu phát hiện mình nộp thừa, đừng ngần ngại thực hiện thủ tục quyết toán để nhận lại quyền lợi chính đáng của mình.