Trong bối cảnh ngành Thuế đang đẩy mạnh chuyển đổi số, việc kiểm soát hóa đơn và kê khai thuế ngày càng trở nên chặt chẽ hơn bao giờ hết. Mới đây, Tổng cục Thuế đã ban hành Công văn 5255/TCT-TTKT nhằm tăng cường các giải pháp công nghệ thông tin để phát hiện và ngăn chặn gian lận hóa đơn, trục lợi tiền hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT).

Dấu hiệu 'đỏ' khiến doanh nghiệp bị đưa vào danh sách rủi ro

Theo chỉ đạo của Tổng cục Thuế, các Cục Thuế địa phương sẽ sử dụng các ứng dụng trí tuệ nhân tạo và dữ liệu lớn để kết xuất danh sách các doanh nghiệp có nghi vấn. Một trong những dấu hiệu rủi ro hàng đầu chính là việc doanh nghiệp có tờ khai thuế GTGT điều chỉnh, bổ sung nhiều lần.

Bên cạnh đó, quá trình rà soát sẽ tập trung vào các nội dung sau:

• Ghi nội dung hóa đơn không đúng quy định tại khoản 7 Điều 3 và Điều 10 Nghị định 123/2020/NĐ-CP.
• Sự không khớp giữa Tờ khai bổ sung và Bản giải trình khai bổ sung theo quy định tại Điều 47 Luật Quản lý thuế 2019 và khoản 4 Điều 7 Nghị định 126/2020/NĐ-CP.
• Các hóa đơn bị bỏ sót qua nhiều kỳ nhưng đột ngột kê khai bổ sung với số lượng lớn.

Quy trình rà soát và xử lý của cơ quan Thuế

Khi xác định doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro cao, cơ quan Thuế sẽ không chỉ dừng lại ở việc nhắc nhở. Các biện pháp mạnh tay sẽ được áp dụng:

1. Kiểm tra ngay: Thực hiện kiểm tra hồ sơ tại cơ quan Thuế hoặc bổ sung vào kế hoạch thanh tra, kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế.
2. Xây dựng chuyên đề: Tập trung vào các doanh nghiệp sử dụng hóa đơn điện tử có rủi ro cao hoặc có giao dịch bất thường với các hộ kinh doanh.
3. Chuyển hồ sơ sang cơ quan Công an: Đối với các trường hợp phát hiện hành vi gian lận, chiếm đoạt tiền thuế có dấu hiệu hình sự.

Lời khuyên cho doanh nghiệp để tránh rủi ro pháp lý

Để không rơi vào "tầm ngắm" của cơ quan Thuế, doanh nghiệp cần đặc biệt lưu ý:

• Kiểm soát chặt chẽ đầu vào: Thường xuyên tra cứu trạng thái hoạt động của đối tác trên cổng thông tin hóa đơn điện tử.
• Hạn chế điều chỉnh tờ khai: Việc điều chỉnh quá nhiều lần, đặc biệt là điều chỉnh giảm số thuế phải nộp hoặc tăng số thuế khấu trừ mà không có lý do chính đáng, sẽ kích hoạt hệ thống cảnh báo rủi ro.
• Lưu trữ chứng từ đầy đủ: Đảm bảo mọi giao dịch đều có chứng từ thanh toán qua ngân hàng và hồ sơ hàng hóa đi kèm minh bạch.

Việc tuân thủ đúng các quy định về hóa đơn, chứng từ không chỉ giúp doanh nghiệp tránh được các khoản phạt hành chính nặng nề mà còn xây dựng uy tín với cơ quan quản lý nhà nước.