Trong bối cảnh thị trường tài chính ngày càng minh bạch, vai trò của Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam (VSDC) trở nên quan trọng hơn bao giờ hết, đặc biệt là trong hoạt động quản lý trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ. Mới đây, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư 76/2024/TT-BTC, mang đến những điều chỉnh đáng chú ý về chế độ báo cáo của đơn vị này.

VSDC đóng vai trò trung tâm trong việc đăng ký và lưu ký trái phiếu doanh nghiệp (ảnh minh họa)

Bước ngoặt từ Nghị định 65/2022/NĐ-CP và vai trò của VSDC

Trước đây, theo quy định tại khoản 7 Điều 4 Nghị định 153/2020/NĐ-CP, khái niệm tổ chức đăng ký, lưu ký trái phiếu bao gồm cả VSDC và các thành viên lưu ký. Tuy nhiên, sự ra đời của Nghị định 65/2022/NĐ-CP đã thay đổi hoàn toàn cục diện này.

Hiện nay, hoạt động đăng ký và lưu ký trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ được thực hiện tập trung duy nhất tại VSDC. Điều này giúp cơ quan quản lý dễ dàng giám sát dòng vốn và đảm bảo quyền lợi cho nhà đầu tư. Đi kèm với trách nhiệm đó là một chế độ báo cáo nghiêm ngặt được cụ thể hóa tại Thông tư 76/2024/TT-BTC.

Việc tuân thủ chế độ báo cáo giúp minh bạch hóa thị trường trái phiếu (ảnh minh họa)

Chi tiết chế độ báo cáo theo Thông tư 76/2024/TT-BTC

Pháp luật hiện hành phân định rõ chế độ báo cáo dựa trên thời điểm phát hành của trái phiếu, cụ thể như sau:

1. Đối với trái phiếu phát hành trước khi Nghị định 153/2020/NĐ-CP có hiệu lực

• Nội dung: Báo cáo về tình hình đăng ký, lưu ký, thanh toán gốc, lãi và cơ cấu nhà đầu tư cho đến khi trái phiếu không còn dư nợ.
• Thời hạn: Báo cáo quý chậm nhất vào ngày 15 tháng đầu quý sau; báo cáo năm chậm nhất ngày 25/01 năm sau.
• Hình thức: Văn bản điện tử gửi Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (HNX).

2. Đối với trái phiếu phát hành sau khi Nghị định 153/2020/NĐ-CP có hiệu lực

• Nội dung: Báo cáo định kỳ về tình hình đăng ký, lưu ký, chuyển quyền sở hữu và cơ cấu nhà đầu tư. Ngoài ra, VSDC phải thực hiện báo cáo đột xuất theo yêu cầu.
• Thời hạn: Báo cáo quý chậm nhất ngày 15 tháng đầu quý sau; báo cáo năm chậm nhất ngày 31/01 năm sau.
• Hình thức: Gửi cả văn bản giấy và điện tử đến Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, đồng thời gửi văn bản điện tử đến HNX.

"VSDC có trách nhiệm đảm bảo tính chính xác, kịp thời của các số liệu báo cáo nhằm phục vụ công tác giám sát thị trường của các cơ quan chức năng."

Mẫu báo cáo và những lưu ý quan trọng

Kể từ ngày 25/12/2024, VSDC bắt buộc phải sử dụng các mẫu biểu quy định tại Phụ lục IX ban hành kèm theo Thông tư 76/2024/TT-BTC. Việc chậm trễ hoặc sai sót trong báo cáo có thể dẫn đến các chế tài nghiêm khắc theo quy định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khoán.

Hy vọng những thông tin trên đã giúp quý độc giả và các tổ chức liên quan nắm rõ chế độ báo cáo của Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam để thực hiện đúng quy định pháp luật.