Chuyên gia tài chính đang rà soát các quy định mới về thuế (ảnh minh họa)

Bước chuyển mình từ Luật cũ sang Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025

Trong bối cảnh nền kinh tế toàn cầu đang có những biến động mạnh mẽ, việc cập nhật hệ thống pháp luật thuế là yêu cầu tất yếu. Kể từ ngày 01/10/2025, Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 (Luật số 67/2025/QH15) sẽ chính thức thay thế cho các văn bản tiền nhiệm.

Cụ thể, hai văn bản quan trọng sau đây sẽ hết hiệu lực thi hành:

• Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2008 (số 14/2008/QH12).
• Luật thuế thu nhập doanh nghiệp sửa đổi năm 2013.

Việc áp dụng luật mới bắt đầu từ kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2025, hứa hẹn tạo ra môi trường kinh doanh minh bạch và công bằng hơn cho mọi thành phần kinh tế.

Điểm mới về thuế trong kỷ nguyên kinh tế số

Một trong những thay đổi đáng chú ý nhất của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 chính là việc siết chặt quản lý đối với các hoạt động kinh doanh trên nền tảng số. Các doanh nghiệp nước ngoài dù không có cơ sở thường trú vật lý tại Việt Nam nhưng có phát sinh thu nhập từ thương mại điện tử vẫn thuộc đối tượng chịu thuế.

Kinh tế số và thương mại điện tử là trọng tâm quản lý thuế mới (ảnh minh họa)

Luật mới làm rõ khái niệm "cơ sở thường trú", bao gồm cả các nền tảng công nghệ mà thông qua đó hàng hóa, dịch vụ được cung cấp tại thị trường Việt Nam. Điều này giúp ngăn chặn tình trạng thất thu thuế và tạo sự bình đẳng giữa doanh nghiệp trong nước và quốc tế.

Mở rộng đối tượng miễn thuế: Khuyến khích tăng trưởng xanh

Không chỉ dừng lại ở việc quản lý, Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 còn thể hiện tầm nhìn chiến lược khi bổ sung các khoản thu nhập được miễn thuế nhằm thúc đẩy phát triển bền vững.

Theo quy định tại khoản 10 Điều 4 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025, các loại thu nhập sau sẽ được ưu đãi:

"Thu nhập từ chuyển nhượng tín chỉ các-bon lần đầu sau khi phát hành; Thu nhập từ tiền lãi và từ chuyển nhượng trái phiếu xanh lần đầu sau khi phát hành."

Đây là tín hiệu tích cực cho các doanh nghiệp đang hướng tới mô hình kinh tế tuần hoàn và bảo vệ môi trường, giúp giảm bớt gánh nặng tài chính và khuyến khích đầu tư vào công nghệ sạch.

Lời khuyên cho doanh nghiệp

Các doanh nghiệp cần chủ động rà soát lại hệ thống kế toán và phương pháp tính thuế để thích ứng kịp thời với các quy định tại Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025. Việc nắm bắt sớm các ưu đãi thuế không chỉ giúp tối ưu hóa lợi nhuận mà còn đảm bảo tính tuân thủ pháp luật, tránh các rủi ro pháp lý không đáng có.