Nhằm thắt chặt quản lý và đẩy mạnh công tác thu hồi nợ đọng thuế trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, Tổng cục Hải quan đã ban hành một quy trình nghiệp vụ mới với những quy định hết sức khắt khe đối với các đối tượng nợ thuế. Đáng chú ý nhất là việc cơ quan chức năng sẽ tiến hành thu thập chi tiết dữ liệu tài chính, bao gồm cả số dư tiền gửi tại các tổ chức tín dụng.

Quy trình quản lý nợ thuế mới: 'Siết' chặt thông tin tài chính

Căn cứ theo Quyết định 1503/QĐ-TCHQ ngày 18/05/2018 của Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan, cơ quan Hải quan các cấp sẽ thực hiện việc thu thập, xác minh thông tin của doanh nghiệp và cá nhân nợ thuế xuất nhập khẩu một cách toàn diện.

Việc thu thập thông tin không chỉ dừng lại ở các dữ liệu hành chính cơ bản mà còn đi sâu vào các biến động tài chính của đối tượng nợ. Mục tiêu cốt lõi là nhằm đảm bảo việc áp dụng các biện pháp cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế được thực hiện chính xác, kịp thời và hiệu quả.

Cơ quan Hải quan tăng cường ứng dụng công nghệ để quản lý dữ liệu nợ thuế (ảnh minh họa)

Những thông tin 'nhạy cảm' nào sẽ bị thu thập?

Theo quy định tại quy trình này, danh mục thông tin cần thu thập đối với người nộp thuế có nợ bao gồm:

• Thông tin định danh: Tên người nộp thuế, địa chỉ trụ sở, số điện thoại, fax.
• Thông tin nhân thân lãnh đạo: Tên Giám đốc, chủ sở hữu doanh nghiệp tư nhân, chủ sở hữu công ty TNHH một thành viên; danh sách Hội đồng thành viên, Hội đồng quản trị và người đại diện theo pháp luật.
• Dữ liệu cá nhân quan trọng: Số CMND hoặc số hộ chiếu của các cá nhân nêu trên.
• Dữ liệu tài chính ngân hàng: Danh sách các ngân hàng giao dịch, số tài khoản tiền gửi và đặc biệt là số dư tiền gửi tại thời điểm xác minh.

Các thông tin này sẽ được cập nhật thường xuyên vào hệ thống quản lý rủi ro của ngành Hải quan. Điều này đồng nghĩa với việc hồ sơ của doanh nghiệp nợ thuế sẽ luôn nằm trong tầm kiểm soát chặt chẽ của bộ phận quản lý rủi ro cấp tương đương.

Nguồn thu thập và cơ chế phối hợp bảo mật

Để có được những dữ liệu chính xác nhất, công chức Hải quan sẽ khai thác từ nhiều nguồn khác nhau. Ngoài cơ sở dữ liệu nội bộ của ngành, thông tin còn được huy động từ:

• Các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng.
• Cơ quan quản lý thuế nội địa.
• Hệ thống thông tin của Sở Kế hoạch và Đầu tư, Ban Quản lý các khu công nghiệp, khu chế xuất.
• Các cơ quan quản lý Nhà nước tại địa phương và thông tin do chính người nộp thuế cung cấp.

Việc xác minh số dư tài khoản được thực hiện qua kênh phối hợp giữa Hải quan và Ngân hàng (ảnh minh họa)

Đáng chú ý, việc xác minh tài khoản của người nộp thuế tại các tổ chức tín dụng phải tuân thủ nghiêm ngặt các biểu mẫu quy định tại Thông tư liên tịch 102/2010/TTLT-BTC-NHNN.

"Việc gửi và nhận văn bản xác minh thông tin tài khoản giữa cơ quan Hải quan và ngân hàng phải được thực hiện theo chế độ mật. Trường hợp gửi qua dịch vụ bưu chính, bắt buộc phải sử dụng hình thức gửi bảo đảm để tránh rò rỉ thông tin doanh nghiệp."

Quy trình mới này cho thấy quyết tâm của ngành Hải quan trong việc minh bạch hóa nghĩa vụ thuế và ngăn chặn tình trạng tẩu tán tài sản của các đối tượng nợ thuế chây ỳ. Đối với các doanh nghiệp, việc duy trì một hồ sơ thuế 'sạch' và tuân thủ đúng thời hạn nộp thuế sẽ là yếu tố then chốt để tránh việc bị áp dụng các biện pháp xác minh tài chính chuyên sâu này.