Hệ thống thuế Việt Nam đang đứng trước một đợt cải cách quy mô lớn, đặc biệt là đối với sắc thuế có độ phủ rộng nhất hiện nay: Thuế giá trị gia tăng (GTGT). Với việc Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 chính thức có hiệu lực từ ngày 01/7/2025, cộng đồng doanh nghiệp cần đặc biệt lưu ý để điều chỉnh hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp.

Bối cảnh thay đổi chính sách Thuế GTGT 2025

Sự ra đời của Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 (số 48/2024/QH15) cùng các văn bản hướng dẫn như Nghị định 181/2025/NĐ-CP và Thông tư 69/2025/TT-BTC không chỉ đơn thuần là việc cập nhật các con số, mà còn là bước tiến lớn trong việc minh bạch hóa quản lý thuế, đặc biệt là trong nền kinh tế số.

Các chuyên gia hàng đầu về thuế đang phân tích những tác động của Luật Thuế GTGT mới (ảnh minh họa)

15 điểm mới trọng yếu doanh nghiệp cần nắm vững

Theo phân tích từ các chuyên gia cao cấp, có 15 điểm thay đổi mang tính bước ngoặt mà doanh nghiệp không thể bỏ qua. Dưới đây là những nội dung tiêu biểu:

• Mở rộng đối tượng nộp thuế: Bổ sung quy định người nộp thuế là Nhà cung cấp nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam (thường gọi là thuế nhà thầu), nhằm đảm bảo công bằng trong kinh doanh thương mại điện tử xuyên biên giới.
• Thu hẹp đối tượng không chịu thuế: Trong số 26 nhóm hàng hóa, dịch vụ trước đây, một số loại hình đã được chuyển sang diện chịu thuế để mở rộng cơ sở thu.
• Thay đổi quy định về nông sản: Bãi bỏ quy định về việc không khai, tính nộp thuế GTGT đối với nông sản chưa chế biến trong khâu thương mại, giúp đơn giản hóa quy trình kê khai cho các đơn vị kinh doanh nông nghiệp.
• Siết chặt quy định hàng xuất khẩu: Không áp dụng mức thuế 0% và không hoàn thuế đối với các sản phẩm được sản xuất, chế biến từ khoáng sản theo danh mục quy định của Chính phủ.
• Chuẩn hóa giá tính thuế: Các quy định về giá tính thuế được chi tiết hóa hơn, giảm thiểu các tranh cãi pháp lý giữa cơ quan thuế và người nộp thuế.

Kế toán doanh nghiệp cần cập nhật kịp thời các quy định mới để tránh sai sót trong kê khai (ảnh minh họa)

Tác động trực tiếp và lời khuyên từ chuyên gia

Việc áp dụng các quy định mới từ ngày 01/7/2025 sẽ tác động trực tiếp đến dòng tiền và quy trình vận hành của bộ phận kế toán. Chuyên gia lưu ý doanh nghiệp cần rà soát lại toàn bộ danh mục hàng hóa, dịch vụ đang kinh doanh để xác định chính xác thuế suất mới.

"Luật thuế GTGT mới cùng các văn bản hướng dẫn là bước tiến lớn trong cải cách chính sách thuế, vừa đảm bảo tính minh bạch, vừa tăng cường hiệu lực quản lý thuế trong thực tiễn."

Để tránh các rủi ro pháp lý không đáng có, doanh nghiệp nên chủ động tham gia các buổi tập huấn chuyên sâu, trao đổi trực tiếp các tình huống cụ thể về hoàn thuế, kê khai hóa đơn và xử lý sai sót. Việc hiểu đúng và nắm bắt kịp thời các thay đổi này không chỉ giúp doanh nghiệp tránh bị xử phạt mà còn giúp tận dụng tốt các ưu đãi mà chính sách thuế mới mang lại.

Trong thời gian tới, các cơ quan chức năng sẽ tiếp tục ban hành thêm các văn bản hướng dẫn cụ thể cho từng lĩnh vực đặc thù. Doanh nghiệp cần thường xuyên theo dõi để đảm bảo tính tuân thủ cao nhất.