Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng, việc huy động nguồn vốn từ nước ngoài đóng vai trò quan trọng đối với sự phát triển của các doanh nghiệp và tổ chức tín dụng tại Việt Nam. Tuy nhiên, để đảm bảo an ninh tài chính quốc gia, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành những quy định nghiêm ngặt về giới hạn vay vốn.

Điểm mới về giới hạn vay ngắn hạn nước ngoài cho các tổ chức tín dụng

Theo quy định mới nhất tại khoản 5 Điều 1 Thông tư 19/2024/TT-NHNN (sửa đổi, bổ sung Điều 15 Thông tư 08/2023/TT-NHNN), giới hạn vay ngắn hạn nước ngoài không được Chính phủ bảo lãnh vẫn duy trì các tỷ lệ an toàn cụ thể.

Cụ thể, bên đi vay chỉ được phép thực hiện các khoản vay ngắn hạn nếu đáp ứng các giới hạn sau:

• 30% đối với các ngân hàng thương mại.
• 150% đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài và các tổ chức tín dụng khác.

Đáng chú ý, Thông tư 19/2024/TT-NHNN đã mở rộng phạm vi áp dụng, tạo điều kiện linh hoạt hơn cho các nghiệp vụ ngân hàng đặc thù. Các quy định về tỷ lệ giới hạn tại khoản 1 Điều 16 Thông tư 08/2023/TT-NHNN sẽ không áp dụng đối với các khoản vay phát sinh từ nghiệp vụ phát hành thư tín dụng (L/C).

Quy định đối với doanh nghiệp không phải tổ chức tín dụng

Đối với các doanh nghiệp thông thường, giới hạn vay nước ngoài không được Chính phủ bảo lãnh được quy định chi tiết tại Điều 18 Thông tư 08/2023/TT-NHNN, phân chia theo mục đích sử dụng vốn:

1. Vay để thực hiện dự án đầu tư

Số dư nợ gốc của các khoản vay trung, dài hạn (bao gồm cả nợ trong nước và nước ngoài) phục vụ dự án không được vượt quá giới hạn vay vốn của dự án đó. Thông tư 08/2023/TT-NHNN làm rõ:

"Giới hạn vay vốn của dự án đầu tư quy định tại điểm a khoản 1 Điều 18 Thông tư 08/2023/TT-NHNN là phần chênh lệch giữa tổng vốn đầu tư của dự án đầu tư và vốn góp của nhà đầu tư đã ghi nhận tại Giấy chứng nhận."

2. Vay để sản xuất kinh doanh và cơ cấu lại nợ

Trong trường hợp vay để thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh, tổng dư nợ không được vượt quá nhu cầu vốn vay tại Phương án sử dụng vốn đã được phê duyệt. Đối với mục đích cơ cấu lại nợ, số tiền vay mới tối đa không vượt quá tổng giá trị dư nợ gốc, lãi và phí của khoản nợ hiện hữu.

Cách tính tỷ giá và những lưu ý quan trọng

Việc xác định tỷ giá để tính toán giới hạn vay là một bước kỹ thuật quan trọng. Tùy vào mục đích vay, doanh nghiệp cần sử dụng tỷ giá hạch toán ngoại tệ theo thông báo của Bộ Tài chính hoặc Kho bạc Nhà nước tại thời điểm xác định giới hạn.

Cần lưu ý rằng, các khoản vay ngắn hạn nước ngoài thông thường không phải tuân thủ các giới hạn quy định tại khoản 1 và khoản 2 Điều 18 Thông tư 08/2023/TT-NHNN, trừ trường hợp các khoản vay này được gia hạn thành trung, dài hạn.

Việc tuân thủ các quy định về giới hạn vay nước ngoài không chỉ giúp doanh nghiệp tránh được các rủi ro pháp lý mà còn góp phần duy trì sự ổn định của hệ thống tài chính quốc gia.