QUYẾT ĐỊNH

VỀ VIỆC BAN HÀNH QUY TRÌNH TẠM THỜI HƯỚNG DẪN CẤP PHÁT, TẠM ỨNG, THANH QUYẾT TOÁN VỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN THUỘC KHU LIÊN HỢP CÔNG NGHIỆP - DỊCH VỤ - ĐÔ THỊ BÌNH DƯƠNG.

ỦY BAN NHÂN DÂN

- Căn cứ Luật tổ chức Hội đồng nhân dân & Uỷ ban nhân dân ngày 26/11/2003;

- Căn cứ Luật Xây dựng ngày 26/11/2003;

- Căn cứ Nghị định 16/2005/NĐ-CP ngày 07/02/2005 của Chính phủ về việc quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình;

- Căn cứ thông tư số 44/2003/TT-BTC ngày 15/5/2003 và thông tư số 45/2004/TT-BTC ngày 21/5/2004 của Bộ Tài chính về việc hướng dẫn quản lý thanh toán vốn đầu tư và vốn sự nghiệp có tính chất đầu tư và xây dựng thuộc nguồn vốn ngân sách nhà nước;

- Căn cứ Quyết định số 912/QĐ-TTg ngày 01/9/2005 của Thủ tướng Chính phủ về việc phê duyệt Đề án tổng thể đầu tư và phát triển Khu Liên hợp công nghiệp - dịch vụ - đô thị Bình Dương;

- xét tờ trình số 136/TTLN/TC-KBNN ngày 18/01/2006 của liên sở Tài chính - Kho bạc Nhà nước về việc ban hành tạm thời quy trình hướng dẫn cấp phát, tạm ứng, thanh quyết toán thuộc Khu Liên hợp Công nghiệp - Dịch vụ - Đô thị,

QUYẾT ĐỊNH

Điều 1: Nay ban hành tạm thời quy trình hướng dẫn cấp phát, tạm ứng, thanh quyết toán vốn đầu tư xây dựng cơ bản thuộc khu liên hợp Công nhiệp- Dich vụ- Đô thị Bình Dương (Quy định kèm theo).

Điều 2: Chánh Văn phòng UBND tỉnh, Giám đốc sở Tài chính, Giám đốc sở Kế hoạch – Đầu tư, Giám đốc Kho bạc nhà nước tỉnh , Giám đốc Ban QLDA khu liên hợp Công nghiệp- Dịch vụ- Đô thị Bình Dương và thủ trưởng các đơn vị khác có liên quan chịu trách nhiệm thi hành quyết định này sau 10 ngày kể từ ngày ký ./.

QUY TRÌNH TẠM THỜI

CẤP PHÁT, TẠM ỨNG, THANH QUYẾT TOÁN VỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN THUỘC KHU LIÊN HỢP CÔNG NGHIỆP - DỊCH VỤ - ĐÔ THỊ BÌNH DƯƠNG
( Ban hành kèm theo Quyết định số: 38/2006/QĐ-UBND ngày 13/02/2006 của UBND tỉnh Bình Dương)

Phần I

CÁC QUY ĐỊNH CHUNG

I. NGUYÊN TẮC QUẢN LÝ:

1. Nguồn vốn để đầu tư cho các dự án đầu tư thuộc Khu liên hợp Công nghiệp - Dịch vụ - Đô thị Bình Dương là nguồn vốn vay từ Ngân sách nhà nước, nguồn vốn huy động từ trong nước... và phải được quản lý theo quy định của Luật Ngân sách Nhà nước, Luật Xây dựng và các văn bản hướng dẫn Luật hiện hành.

2. Chủ đầu tư chịu trách nhiệm chính trước pháp luật về việc thực hiện dự án theo đúng các quy định hiện hành, chấp hành nghiêm chỉnh các quy định của Nhà nước về thực hiện dự án, quản lý tài chính, thực hiện chế độ hạch toán kế toán, kiểm toán, quyết toán theo các quy định hiện hành của Nhà nước.

- Thực hiện chức năng, nhiệm vụ được giao theo quy định quản lý dự án đầu tư và xây dựng. Tiếp nhận và sử dụng vốn đúng mục đích, đúng đối tượng, tiết kiệm và có hiệu quả. Chấp hành đúng quy định của pháp luật về chế độ quản lý tài chính đầu tư phát triển. Chịu trách nhiệm về sự đúng đắn, hợp pháp của khối lượng dự án hoặc tiến độ thực hiện, khi thanh toán (khối lượng phải theo thiết kế bản vẽ thi công hoặc thiết kế kỹ thuật thi công, chất lượng đảm bảo theo yêu cầu thiết kế); đảm bảo tính chính xác, hợp pháp, hợp lệ của các số liệu, tài liệu cung cấp cho Kho bạc nhà nước và các cơ quan chức năng của Nhà nước.

- Khi có khối lượng xây dưng cơ bản đã đủ điều kiện theo hợp đồng, tiến hành nghiệm thu kịp thời, lập đầy đủ hồ sơ thanh toán và đề nghị thanh toán cho nhà thầu trong thời hạn 10 ngày làm việc kể từ ngày nhà thầu nộp đủ thủ tục thanh toán.

- Báo cáo kịp thời, đầy đủ theo quy định cho cơ quan quyết định đầu tư và các cơ quan nhà nước có liên quan; cung cấp đủ hồ sơ, tài liệu, tình hình theo quy định cho Kho bạc nhà nước và cơ quan Tài chính để phục vụ cho công tác quản lý và thanh toán vốn; chịu sự kiểm tra của cơ quan Tài chính và cơ quan quyết định đầu tư về tình hình sử dụng vốn đầu tư và chấp hành chính sách, chế độ tài chính đầu tư của Nhà nước.

- Thực hiện kế toán đơn vị chủ đầu tư; quyết toán vốn đầu tư theo quy định hiện hành.

- Được yêu cầu thanh toán vốn khi đã có đủ điều kiện và yêu cầu Kho bạc nhà nước trả lời và giải thích những điểm thấy chưa thoả đáng trong việc thanh toán vốn.

3. Kho bạc nhà nước thực hiện chức năng kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ trong quá trình thanh toán, đảm bảo thanh toán vốn kịp thời, đầy đủ, đúng chế độ. Kho bạc nhà nước được phép tạm ngừng thanh toán vốn hoặc thu hồi số vốn mà chủ đầu tư sử dụng sai mục đích, không đúng đối tượng hoặc trái với chế độ quản lý tài chính của nhà nước.

- Kiểm soát, thanh toán vốn kịp thời, đầy đủ cho dự án khi đã có đủ điều kiện và đúng thời gian quy định.

- Có ý kiến rõ ràng bằng văn bản cho chủ đầu tư đối với những khoản giảm thanh toán hoặc từ chối thanh toán, trả lời các thắc mắc của chủ đầu tư trong việc thanh toán vốn.

- Trường hợp phát hiện quyết định của các cấp có thẩm quyền trái với quy định hiện hành, phải có văn bản đề nghị xem xét lại và nêu rõ ý kiến đề xuất. Nếu quá thời gian quy định mà không được trả lời thì được quyền giải quyết theo đề xuất của mình; nếu được trả lời mà xét thấy không thoả đáng thì vẫn giải quyết theo ý kiến của cấp có thẩm quyền, đồng thời phải báo cáo lên cơ quan có thẩm quyền cao hơn để xem xét, xử lý.

- Thực hiện chế độ thông tin báo cáo và quyết toán sử dụng vốn đầu tư và vốn sự nghiệp có tính chất đầu tư theo đúng quy định do nhà nước ban hành.

- Được quyền yêu cầu chủ đầu tư cung cấp hồ sơ, tài liệu, thông tin theo chế độ quy định để phục vụ cho công tác kiểm soát thanh toán vốn.

- Tổ chức công tác kiểm soát, thanh toán vốn theo đúng chế độ và quy trình nghiệp vụ do Bộ Tài chính và Kho bạc Nhà nước quy định.

- Được phép tạm ngừng thanh toán vốn hoặc thu hồi số vốn mà chủ đầu tư sử dụng sai mục đích, không đúng đối tượng hoặc trái với chế độ quản lý tài chính của Nhà nước, đồng thời báo cáo cấp có thẩm quyền để xử lý.

- Hết năm kế hoạch, xác nhận số thanh toán trong năm, luỹ kế số thanh toán từ khởi công đến hết niên độ ngân sách nhà nước quy định cho từng dự án, nhận xét về chấp hành trình tự xây dựng cơ bản, chấp hành định mức đơn giá, các chế độ chính sách theo quy định.

4. Sở Tài chính thực hiện chức năng quản lý tài chính nhà nước đối với dự án, hướng dẫn và kiểm tra việc thực hiện các chế độ quản lý tài chính, thẩm định quyết toán các công trình, hạng mục công trình trong Khu liên hợp, hướng dẫn và kiểm tra các đơn vị thực hiện việc bàn giao tài sản, vật tư, tiền vốn và hạch toán thu chi Ngân sách nhà nước của dự án khi kết thúc.

- Thực hiện việc quyết toán vốn đầu tư theo đúng quy định do nhà nước ban hành.

- Phối hợp với các cơ quan chức năng hướng dẫn và kiểm tra chủ đầu tư, Kho bạc nhà nước, các nhà thầu thực hiện dự án về chấp hành chế độ, chính sách tài chính đầu tư phát triển, tình hình quản lý, sử dụng vốn đầu tư, tình hình thanh toán vốn đầu tư để có giải pháp xử lý các trường hợp vi phạm, ra quyết định thu hồi các khoản, chi sai chế độ Nhà nước.

- Được quyền yêu cầu Kho bạc nhà nước, chủ đầu tư cung cấp các tài liệu, thông tin cần thiết để phục vụ cho công tác quản lý nhà nước về tài chính đầu tư phát triển, bao gồm các tài liệu phục vụ cho thẩm định dự án đầu tư và bố trí kế hoạch vốn đầu tư hàng năm, các tài liệu báo cáo tình hình thực hiện kế hoạch và thực hiện vốn đầu tư theo quy định về chế độ thông tin báo cáo, các tài liệu phục vụ thẩm tra quyết toán vốn đầu tư theo quy định.

II. TRÌNH TỰ THANH TOÁN VỐN ĐẦU TƯ

1. Kế hoạch vốn đầu tư

1.1 Kế hoạch vốn hàng năm của công trình, hạng mục công trình đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt là cơ sở để kiểm soát rút vốn tạm ứng, thanh toán cho công trình, hạng mục công trình. Sau khi có kế hoạch vốn đầu tư được duyệt, Ban Quản lý Dự án gửi kế hoạch vốn đầu tư cho Sở Tài chính và Kho bạc nhà nước tỉnh.

1.2 Việc lập kế hoạch vốn công trình, hạng mục công trình thực hiện vào đầu năm tài chính và có thể điều chỉnh hàng quý, sáu tháng và vào thời điểm cuối năm tài chính cho phù hợp với tình hình thực tế.

2. Thanh toán vốn đầu tư cho dự án được thực hiện theo quy định của Bộ Tài chính và Kho bạc nhà nước về việc hướng dẫn quản lý thanh toán vốn đầu tư và vốn sự nghiệp có tính chất đầu tư và xây dựng thuộc nguồn vốn ngân sách nhà nước.

III. QUY TRÌNH KIỂM SOÁT CHI

1. Kiểm soát chi

1.1. Sau khi kiểm soát chi, Kho bạc nhà nước tỉnh xác nhận vào phiếu giá thanh toán/bảng kê thanh toán/giấy đề nghị tạm ứng (gọi chung là chứng từ thanh toán) cụ thể số tiền được phép thanh toán hoặc tạm ứng.

1.2. Chứng từ thanh toán (bản gốc) có xác nhận của Kho bạc là cơ sở để Ban Quản lý Dự án lập UNC cho người thụ hưởng (các đơn vị tư vấn, nhà thầu...) từ tài khoản tiền gửi tại ngân hàng phục vụ (Sơ đồ thanh toán theo phụ lục đính kèm).

1.3. Số tiền Ban Quản lý Dự án xin tạm ứng, thanh toán phải phù hợp với số vốn được Kho bạc xác nhận trên chứng từ thanh toán. Mỗi chứng từ thanh toán chỉ được sử dụng một lần để kiểm soát chi và thanh toán.

2. Quy trình kiểm soát chi:

Là việc Kho bạc kiểm tra, xác nhận tính hợp lệ của khoản chi trước khi Ban quản lý dự án rút vốn thanh toán cho người thụ hưởng.

- Khi có nhu cầu thanh toán, Ban quản lý dự án lập bộ hồ sơ tạm ứng, thanh toán gửi Kho bạc đề nghị kiểm soát chi.

- Hồ sơ kiểm soát chi thực hiện theo quy định.

- Trong vòng 5 ngày làm việc, Kho bạc kiểm tra hồ sơ, xác nhận phần vốn đủ điều kiện thanh toán.

- Trên cơ sở khoản chi đã được Kho bạc xác nhận đủ điều kiện thanh toán, Ban Quản lý Dự án lập UNC chuyển tiền từ ngân hàng phục vụ cho người thụ hưởng (các đơn vị tư vấn, nhà thầu...).

Phần II

CHẾ ĐỘ BÁO CÁO, QUYẾT TOÁN, KIỂM TRA

I. BÁO CÁO

1. Đối với chủ đầu tư:

- Định kỳ ngày 5 hàng tháng, chủ đầu tư có trách nhiệm báo cáo tình hình thực hiện đầu tư, thanh toán vốn của dự án gửi cấp quyết định đầu tư, Kho bạc nhà nước và Sở Tài chính (Mẫu biểu theo phụ lục đính kèm)

- Kết thúc năm kế hoạch, chủ đầu tư lập báo cáo thực hiện vốn đầu tư trong năm gửi cấp quyết định đầu tư, Kho bạc nhà nước và Sở Tài chính vào ngày 10 tháng 01 năm sau (Mẫu biểu theo phụ lục đính kèm).

Báo cáo thực hiện vốn đầu tư trong năm phải phân tích, đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch, kết quả đầu tư trong năm, các vấn đề tồn tại và kiến nghị biện pháp giải quyết.

- Hết năm kế hoạch, chủ đầu tư lập bảng đối chiếu số liệu thanh toán vốn đầu tư cho từng dự án về số thanh toán trong năm, lũy kế số thanh toán từ khởi công đến hết niên độ ngân sách nhà nước, gửi Kho bạc nhà nước xác nhận (Mẫu biểu theo phụ lục đính kèm)

2. Đối với Kho bạc nhà nước:

Hết năm kế hoạch, Kho bạc nhà nước xác nhận số thanh toán trong năm, lũy kế số thanh toán từ khởi công đến hết niên độ NSNN cho từng dự án do chủ đầu tư lập.

II. QUYẾT TOÁN VÀ GHI THU - GHI CHI VÀO NSNN

1- Quyết toán và ghi thu – ghi chi vốn đầu tư hàng năm:

Hết năm kế hoạch, trong thời gian chỉnh lý quyết toán chủ đầu tư lập báo cáo quyết toán vốn đầu tư năm theo biểu mẫu quy định trong chế độ kế toán áp dụng cho đơn vị chủ đầu tư do Bộ Tài chính ban hành. Căn cứ vào báo cáo quyết toán do chủ đầu tư lập có xác nhận của Kho bạc nhà nước, sở Tài chính lập thủ tục ghi thu - ghi chi vào ngân sách nhà nước và hạcch toán theo đúng mục lục ngân sách nhà nước hiện hành.

2- Quyết toán vốn đầu tư hoàn thành:

Khi công trình, hạng mục công trình hoàn thành, chủ đầu tư có trách nhiệm lập báo cáo quyết toán vốn đầu tư; người có thẩm quyền tổ chức thẩm tra và phê duyệt quyết toán theo quy định về chế độ quyết toán vốn đầu tư.

Trường hợp quyết toán được duyệt mà số vốn được quyết toán thấp hơn số vốn đã thanh toán cho dự án, chủ đầu tư có trách nhiệm thu hồi lại của nhà thầu để hoàn trả cho Nhà nước số vốn thanh toán thừa.

Phần III

TỔ CHỨC THỰC HIỆN KHOẢN THI HÀNH

- Quy trình này áp dụng trong quá trình kiểm soát, thanh toán vốn đầu tư dự án và các công trình trong dự án khu liên hợp Công nghiệp - Dịch vụ- Đô thị Bình Dương.

- Quy trình này áp dụng theo chế độ thanh toán vốn hiện hành được quy định tại thoâng tư số 44/2003/TT-BTC ngày 15/5/2003 và thông tư số 45/2004/TT-BTC ngày 21/5/2004 của Bộ Tài chính về việc hướng dẫn quản lý thanh toán vốn đầu tư và vốn sự nghiệp có tính chất đầu tư và xây dựng thuộc nguồn vốn ngân sách nhà nước. Trong tổ chức thực hiện, khi Nhà nước có thay đổi về chính sách, chế độ thì sẽ sửa đổi, bổ sung quy trình cho phù hợp với yêu cầu quản lý của địa phương./.