TỔNG LIÊN ĐOÀN LAO ĐỘNG VIỆT NAM
--------

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
----------------

Số: 2212/HD-TLĐ

Hà Nội, ngày 28 tháng 12 năm 2010

Công đoàn:…

Mẫu số C01-TLĐ

PHIẾU THĂM HỎI ĐOÀN VIÊN

TM.BCH Công đoàn cơ sở

(duyệt)

Ngày.... tháng.... năm….

TM. Tổ công đoàn

(Ký, họ tên)

STT

SỐ HIỆU TK

TÊN TÀI KHOẢN

PHẠM VI ÁP DỤNG

GHI CHÚ

LOẠI 1: TIỀN VÀ VẬT TƯ

1

111

Tiền mặt

Mọi đơn vị

1111

Tiền Việt Nam

1112

Ngoại tệ

1113

Vàng, bạc, kim khí quý, đá quý

2

112

Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc

Mọi đơn vị

Chi tiết theo

từng TK tại từng NH, KB

1121

Tiền Việt Nam

1122

Ngoại tệ

1123

Vàng, bạc, kim khí quý, đá quý

3

113

Tiền đang chuyển

Mọi đơn vị

4

121

Đầu tư tài chính ngắn hạn

Đơn vị có phát

1211

Đầu tư chứng khoán ngắn hạn

sinh

1218

Đầu tư tài chính ngắn hạn khác

5

152

Nguyên liệu, vật liệu

Mọi đơn vị

Chi tiết theo yêu cầu quản lý của đơn vị

6

153

Công cụ, dụng cụ

Mọi đơn vị

7

155

Sản phẩm, hàng hoá

Đơn vị có hoạt

Chi tiết theo sản phẩm, hàng hoá

1551

Sản phẩm

động SX, KD

1552

Hàng hoá

LOẠI 2: TÀI SẢN CỐ ĐỊNH

8

211

TSCĐ hữu hình

Mọi đơn vị

Chi tiết theo yêu cầu quản lý

2111

Nhà cửa, vật kiến trúc

2112

Máy móc, thiết bị

2113

Phương tiện vận tải, truyền dẫn

2114

Thiết bị, dụng cụ quản lý

2115

Cây lâu năm, súc vật làm việc và cho sản phẩm

2118

Tài sản cố định khác

9

213

TSCĐ vô hình

Mọi đơn vị

10

214

Hao mòn TSCĐ

Mọi đơn vị

2141

Hao mòn TSCĐ hữu hình

2142

Hao mòn TSCĐ vô hình

11

221

Đầu tư tài chính dài hạn

2211

Đầu tư chứng khoán dài hạn

2212

Vốn góp

2218

Đầu tư tài chính dài hạn khác

12

241

XDCB dở dang

2411

Mua sắm TSCĐ

2412

Xây dựng cơ bản

2413

Sửa chữa lớn TSCĐ

LOẠI 3: THANH TOÁN

13

311

Các khoản phải thu

Mọi đơn vị

Chi tiết theo yêu cấu quản lý

3111

Phải thu của khách hàng

3113

Thuế GTGT được khấu trừ

Đơn vị được

31131

Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hoá, dịch vụ

khấu trừ thuế GTGT

31132

Thuế GTGT được khấu trừ của TSCĐ

3118

Phải thu khác

14

312

Tạm ứng

Mọi đơn vị

Chi tiết từng đối tượng

15

313

Cho vay

Đơn vị có dự

Chi tiết từng đối tượng

3131

Cho vay trong hạn

án tín dụng

3132

Cho vay quá hạn

3133

Khoanh nợ cho vay

16

331

Các khoản phải trả

Mọi đơn vị

Chi tiết từng đối tượng

3311

Phải trả người cung cấp

3312

Phải trả nợ vay

3318

Phải trả khác

17

332

Các khoản phải nộp theo lương

Mọi đơn vị

3321

Bảo hiểm xã hội

3322

Bảo hiểm y tế

3323

Kinh phí công đoàn

18

333

Các khoản phải nộp nhà nước

Các đơn vị có

3331

Thuế GTGT phải nộp

Phát sinh

33311

Thuế GTGT đầu ra

33312

Thuế GTGT hàng nhập khẩu

3332

Phí, lệ phí

3334

Thuế thu nhập doanh nghiệp

3337

Thuế khác

3338

Các khoản phải nộp khác

19

334

Phải trả công chức, viên chức

Mọi đơn vị

20

335

Phải trả các đối tượng khác

Chi tiết theo từng đối tượng

21

336

Tạm ứng kinh phí

22

337

Kinh phí đã quyết toán chuyển năm sau

3371

Nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ tồn kho

3372

Giá trị khối lượng sửa chữa lớn hoàn thành

3373

Giá trị khối lượng XDCB hoàn thành

23

341

Kinh phí cấp cho cấp dưới

Các đơn vị cấp trên

Chi tiết cho từng đơn vị

24

342

Thanh toán nội bộ

Đơn vị có phát sinh

25

353

Thanh toán với cấp trên về kinh phí phải nộp

Đơn vị cấp trên

26

354

Thanh toán với cấp dưới về kinh phí phải thu

Đơn vị cấp dưới

LOẠI 4 – NGUỒN KINH PHÍ

27

411

Nguồn vốn kinh doanh

Đơn vị có hoạt động SXKD

Chi tiết theo từng nguồn

28

412

Chênh lệch đánh giá lại tài sản

Đơn vị có phát sinh

29

413

Chênh lệch tỷ giá hối đoái

Đơn vị có

30

421

Chênh lệch thu, chi chưa xử lý

4211

Chênh lệch thu, chi hoạt động thường xuyên

4212

Chênh lệch thu, chi hoạt động sản xuất,
kinh doanh

4213

Chênh lệch thu, chi theo đơn đặt hàng của Nhà nước

Đơn vị có đơn đặt hàng của Nhà nước

4218

Chênh lệch thu, chi hoạt động khác

31

431

Các quỹ

Mọi đơn vị

4311

Quỹ khen thưởng

4312

Quỹ phúc lợi

4313

Quỹ ổn định thu nhập

4314

Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp

32

441

Nguồn kinh phí đầu tư xây dựng cơ bản

Đơn vị có đầu

4411

Nguồn kinh phí NSNN cấp

tư XDCB

4413

Nguồn kinh phí viện trợ

Dự án

4418

Nguồn khác

33

461

Nguồn kinh phí hoạt động

Mọi đơn vị

Chi tiết từng nguồn KP

34

462

Nguồn kinh phí dự án

Đơn vị có

4621

Nguồn kinh phí NSNN cấp

dự án

4623

Nguồn kinh phí viện trợ

4624

Nguồn kinh phí hoạt động xã hội, từ thiện

4628

Nguồn khác

35

465

Nguồn kinh phí theo đơn đặt hàng của Nhà nước

Đơn vị có đơn đặt hàng của Nhà nước

36

466

Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ

Mọi đơn vị

LOẠI 5: CÁC KHOẢN THU

37

511

Các khoản thu

Đơn vị có

5111

Thu phí, lệ phí

phát sinh

5112

Thu theo đơn đặt hàng của nhà nước

5113

Thu kinh phÝ c«ng ®oµn

5114

Thu ®oµn phÝ c«ng ®oµn

5118

Thu khác

38

521

Thu chưa qua ngân sách

Đơn vị có

5211

Phí, lệ phí

phát sinh

5212

Tiền, hàng viện trợ

39

531

Thu hoạt động sản xuất, kinh doanh

Đơn vị có HĐ SXKD

LOẠI 6: CÁC KHOẢN CHI

40

631

Chi hoạt động sản xuất, kinh doanh

Đơn vị có hoạt động SXKD

Chi tiết theo động SXKD

41

635

Chi theo đơn đặt hàng của Nhà nước

Đơn vị có đơn đặt hàng của NN

42

643

Chi phí trả trước

Đơn vị có phát sinh

43

661

Chi hoạt động

Mọi đơn vị

44

662

Chi dự án

Đơn vị có

Chi tiết theo dự án

6621

Chi quản lý dự án

dự án

6622

Chi thực hiện dự án

6624

Chi hoạt động xã hội, từ thiện

LOẠI 0: TÀI KHOẢN NGOÀI BẢNG

1

001

Tài sản thuê ngoài

2

002

Tài sản nhận giữ hộ, nhận gia công

3

004

Khoán chi hành chính

4

005

Dụng cụ lâu bền đang sử dụng

5

007

Ngoại tệ các loại

6

008

Dự toán chi hoạt động

0081

Dự toán chi thường xuyên

0082

Dự toán chi không thường xuyên

7

009

Dự toán chi chương trình, dự án

0091

Dự toán chi chương trình, dự án

0092

Dự toán chi đầu tư XDCB

TT

Diễn giải

Tài khoản đối ứng

Nợ

Có

I- Kế toán tăng, giảm TSCĐ hữu hình

A. Kế toán tăng TSCĐ hữu hình

1

1.1- Tăng TSCĐ hữu hình do mua sắm bằng tiền mặt, tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc

211

111, 112, 331

1.2- Đồng thời ghi tăng nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ, chi hoạt động, chi dự án, chi theo đơn đặt hàng của Nhà nư­ớc

661, 662, 635

466

2

2.1- TSCĐ tăng do cấp trên cấp, điều chuyển (phải quyết toán)

a) TSCĐ còn mới

211

461

b) TSCĐ đã qua sử dụng

- Giá trị TSCĐ hao mòn

211

214

- Giá trị TSCĐ còn lại

461

2.2- Đồng thời ghi tăng nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ, chi hoạt động

661

466

3

TSCĐ cấp trên cấp, điều chuyển, không phải quyết toán

a) TSCĐ còn mới

211

461

b) TSCĐ đã qua sử dụng

- Giá trị TSCĐ hao mòn

211

214

- Giá trị TSCĐ còn lại.

466

4

4.1- Công trình XDCB hoàn thành bàn giao đư­a vào sử dụng, ghi tăng TSCĐ

211

241

4.2- Đồng thời ghi tăng nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ, chi hoạt động hoặc giảm nguồn kinh phí XDCB

661, 441

466

5

5.1- Kiểm kê phát hiện thừa TSCĐ

211

214, 466

5.2- Kiểm kê phát hiện thừa TSCĐ ch­ưa xác định đ­ược nguyên nhân

211

331 (3318)

5.3- Khi có quyết định xử lý, căn cứ quyết định ghi

311 (3118)

211

6

6.1-Đơn vị sự nghiệp vay tiền mua sắm TSCĐ dùng cho hoạt động kinh doanh, dịch vụ căn cứ hóa đơn mua TSCĐ. ghi,

(Chi tiết từng khoản vay, lãi vay, trả nợ vay)

211

331

6.2- Căn cứ hợp đồng vay tiền, hàng tháng tính lãi vay phải trả, ghi:

631

331

6.3- Hàng tháng trích khấu hao TSCĐ dùng cho hoạt động kinh doanh, dịch vụ ghi:

631

214

6.4-Trả gốc và lãi tiền vay (Chi tiết từng khoản vay)

331

111, 112

6.5- Sử dụng quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp, nguồn vốn XDCB mua sắm TSCĐ dùng cho hoạt động kinh doanh, dịch vụ đồng thời, ghi:

431 (4314),441

411

7

Trích khấu hao TSCĐ do ngân sách cấp hoặc có nguồn gốc ngân sách dùng cho hoạt động kinh doanh, dịch vụ.

631

431 (4314)

B. Kế toán giảm TSCĐ hữu hình

8

8.1- Giảm TSCĐ do điều chuyển, cấp cho cấp dưới, thanh lý, không đủ tiêu chuẩn chuyển thành CCDC

466, 214

211

8.2- Thu về thanh lý, như­ợng bán TSCĐ ghi

111, 112, 311

511 (5118)

8.3- Chi về thanh lý TSCĐ

511 (5118)

111, 112

(Đối với đơn vị sự nghiệp, thanh lý tài sản đầu tư bằng ngân sách thì thu, chi thanh lý ghi như trên. Chênh lệch thu lớn hơn chi về thanh lý nhượng bán tài sản cố định kết chuyển sang TK 431 (4314). Chênh lệch thu nhỏ hơn chi kết chuyển sang chi sự nghiệp chênh lệch thu chi (421)

9

9.1- Kiểm kê phát hiện thiếu TSCĐ

466, 214

211

9.2- Giá trị còn lại của TSCĐ mất phải thu hồi

311 (3118)

511 (5118)

9.3- Thu hồi tiền bồi th­ường mất TSCĐ hoặc quyết định xoá tiền bồi th­ường

a) Quyết định xoá tiền bồi th­ường

511 (5118)

311 (3118)

b) Thu tiền bồi thư­ờng

111, 112, 334

311 (3118)

II- Kế toán tăng, giảm TSCĐ vô hình

(Giá trị quyền sử dụng đất, bằng phát minh sáng chế, phần mềm máy vi tính) t­ương tự tăng, giảm TSCĐ hữu hình

III- Kế toán hao mòn TSCĐ

10

Tính và phản ánh giá trị hao mòn TSCĐ vô hình và hữu hình mỗi năm 1 lần vào tháng 12 theo chế độ tài chính hiện hành

466

214 (2141, 2142)

IV- Đầu t­ư tài chính ngắn hạn, dài hạn

11

11.1 - Xuất tiền đầu t­ư tài chính theo quyết định của cấp có thẩm quyền.

- Đầu tư ngắn hạn (thời hạn thu hồi vốn từ 1 năm trở xuống)

121

111, 112

- Đầu tư­ dài hạn (thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm)

221

111, 112

11.2 - Nhận lãi đầu t­ư, cho vay, gửi có kỳ hạn tại Ngân hàng.

111, 112, 311 (3118)

531

11.3 - Tính lãi tăng vốn đầu tư­, tăng tiền gốc cho vay.

121, 221

531

11.4 - Thu hồi vốn đầu t­ư

111, 112, 331 (3118)

121, 221

11.5 - Chi phí đầu tư tài chính

631

111,112,..

11.6 - Kết chuyển chi đầu tư tài chính với thu lãi đầu tư tài chính

531

631

11.7 - Kết chuyển kết quả đầu tư tài chính

531

421

11.8 - Phân phối kết quả đầu t­ư tài chính

- Thu khác ngân sách Công đoàn

421

511(5118),

-Trích lập các quỹ

431

12

12.1- Cấp vốn điều lệ cho Doanh nghiệp công đoàn, quỹ hỗ trợ vốn theo quyết định của cơ quan có thẩm quyền, ghi

221

111,112

12.2 - Đồng thời kết chuyển nguồn kinh phí hoạt động sang nguồn vốn kinh doanh

461

411

12.3 - Thu hồi vốn điều lệ của Doanh nghiệp công đoàn, quỹ trợ vốn.

111, 112

221

12.4 - Đồng thời kết chuyển nguồn vốn kinh doanh sang nguồn kinh phí hoạt động khi thu hồi vốn điều lệ Doanh nghiệp Công đoàn, quỹ trợ vốn.

411

461

V- Kế toán thanh toán

13

Tr­ường hợp phát hiện thiếu VL, CCDC, tiền mặt khi kiểm kê, các khoản đã chi nh­ưng ch­ưa đ­ược duyệt phải thu hồi

311 (3118)

111, 112, 152, 153, 661, 662, 241

14

Cho mư­ợn tiền, vật liệu có tính chất tạm thời

311 (3118)

111, 112, 152

15

Thu hồi các khoản thu khác

111, 112, 334

311 (3118)

16

Xoá nợ phải thu theo quyết định của cấp có thẩm quyền

16.1- Đối với các khoản quyết toán chi

661, 662

311 (3118)

16.2- Các khoản giảm thu khác

511 (5118)

311 (3118)

17

17.1- Tạm ứng kinh phí chi hoạt động, đi công tác

312

111, 112

17.2- Thanh toán tiền tạm ứng

- Bằng tiền mặt

111

312

- Bằng chứng từ chi hoạt động, chi dự án, XDCB dở dang, trừ qua l­ương.

661, 662, 241, 334

312

18

18.1- Tính BHXH, BHYT, KPCĐ (phần đơn vị phải nộp)

661, 662, 241

332 (3321, 3322, 3323)

18.2- Nộp BHXH, BHYT, KPCĐ

332 (3321, 3322, 3323)

111, 112

18.3- BHXH phải trả cho CBCNV (ốm đau, thai sản, TNLĐ..)

332

334

18.4- Chi trả BHXH cho CBCNV

334

111

19

19.1- Tính lương và thu nhập tăng thêm phải trả cho CBCNV

661,662

334

19.2- Xuất quỹ tạm ứng l­ương cho CBCNV

334

111

19.3- Xuất quỹ chi lư­ơng; trừ tạm ứng, các khoản phải nộp theo lương, tiền bồi thư­ờng, khấu trừ thuế thu nhập cá nhân

334

111, 312, 331 (3318), 332 (3321, 3322), 333 (3337)

VI- Các khoản thu, chi, cấp kinh phí phát sinh tại đơn vị

20

20.1- Cấp kinh phí cho đơn vị cấp dưới

341

111,112

20.2 -Nhận kinh phí công đoàn cấp trên cấp

111,112

461

20.3- Nhận kinh phí ngân sách nhà nước cấp hỗ trợ hoạt động, mua sắm phương tiện.

111,112

511 (5118)

20.4- Nhận kinh phí đơn vị chỉ đạo phối hợp nộp

111,112

461

20.5- Bàn giao số dư theo biên bản bàn giao tài chính đơn vị cấp dưới

461

341

20.6- Nhận bàn giao số dư theo biên bản bàn giao tài chính đơn vị cấp dưới

341

461

20.7 - Thu kinh phí công đoàn đơn vị HCSN nộp, ghi:

111,112

511 (5113)

20.8 - Thu khác phát sinh tại đơn vị

111,112

511 (5118)

21

21.1 - Căn cứ tổng hợp báo cáo tài chính của đơn vị sự nghiệp, doanh nghiệp công đoàn cột “ phải nộp cấp trên,” ghi:

421

342

21.2 - Doanh nghiệp công đoàn, đơn vị sự nghiệp nộp lợi nhuận, kết quả tài chính,ghi:

111,112

342

21.3 - Phân phối lợi nhuận, kết quả tài chính do Doanh nghiệp công đoàn, đơn vị sự nghiệp:

- Thu ngân sách công đoàn

- Trích Quỹ cơ quan

421

511 (5118)

431

22

22.1 - Các khoản chi phát sinh tại đơn vị

661

111,112

22.2 - Các khoản chi phải xuất toán chờ xử lý

311 (3118)

661

22.3 - Các khoản thu giảm chi hoạt động

111,112

661

22.4 - Kết chuyển chi hoạt động phát sinh tại đơn vị với nguồn kinh phí hoạt động theo báo cáo quyết toán được đuyệt.

661

461

23

23.1 - Trích lập quỹ cơ quan khoản tiết kiệm chi của đơn vị khoán chi hành chính, trích lập Quỹ khen thưởng của cơ quan theo quy định của nhà nước, trích lập quỹ khen thưởng thu kinh phí công đoàn theo quy định của TLĐ.

661

431 (4311)

23.2 - Các đơn vị thưởng, hỗ trợ Quỹ cơ quan

111,112

431

23.3 - Chi quỹ cơ quan

431

111, 112

VII - Kế toán đơn vị cấp trên tổng hợp thu, chi, phân phối Ngân sách công đoàn của đơn vị cấp dưới

24

24.1- Căn cứ Báo cáo tổng hợp quyết toán thu, chi NSCĐ của đơn vị đã được duyệt phản ánh thu kinh phí công đoàn, đoàn phí công đoàn, thu khác của đơn vị cấp dưới

- Phản ánh số kinh phí phải thu của đơn vị cấp dưới (căn cứ chỉ tiêu tổng hợp “Số kinh phí phải nộp cấp trên trực tiếp” trong sổ tổng hợp quyết toán của đơn vị)

354

511 (5113, 5114,5118)

- Phản ánh số kinh phí đơn vị cấp dưới được sử dụng

341

24.2 - Nhận kinh phí đơn vị cấp dưới nộp

111,112

354

24.3 - Phản ánh tổng hợp kinh phí công đoàn cơ sở nộp đơn vị chỉ đạo phối hợp (căn cứ chỉ tiêu “Kinh phí nộp đơn vị chỉ đạo phối hợp” trong tổng hợp báo cáo quyết toán thu chi ngân sách công đoàn đã được duyệt)

461

341

24.4 - Giảm kinh phí phải thu của đơn vị cấp dưới theo quyết định của cấp trên có thẩm quyền

341

354

24.5 - Phản ánh số kinh phí phải nộp công đoàn cấp trên trực tiếp (căn cứ chỉ tiêu này-cột 2 trong báo cáo quyết toán thu chi NSCĐ đã được duyệt) xác định số kinh phí đơn vị được sử dụng (tổng thu ngân sách CĐ của đơn vị phản ánh trên tài khoản 511 trừ số phải nộp cấp trên)

511

353, 461

24.6 - Nộp kinh phí lên công đoàn cấp trên trực tiếp

353

111,112

24.7 - Giảm kinh phí nộp công đoàn cấp trên theo quyết định của cấp có thẩm quyền

353

461

24.8 - Phản ánh tổng hợp quyết toán chi của đơn vị cấp dưới (căn cứ tổng số chi trong Báo cáo tổng hợp quyết toán thu, chi NSCĐ của đơn vị cấp dưới hạch toán giảm nguồn kinh phí hoạt động)

461

341

VIII - Các khoản chi dự án

25

25.1 - Nhận KP dự án bằng tiền, vật liệu.

111, 112, 152

462

25.2 - Nhận KP dự án bằng TSCĐ

211

462

Đồng thời phản ánh chi dự án, tăng nguồn KP đã hình thành TSCĐ (nếu phải quyết toán)

662

466

25.3 - Phản ánh cho vay (đối với các dự án cho vay xoá đói giảm nghèo, hỗ trợ vốn)

313

111, 112

25.4 - Thu lãi cho vay (theo cơ chế tài chính của dự án)

111, 112

511 (5118)

25.5 - Thu hồi tiền cho vay của dự án

111, 112

313

25.6 - Phản ánh vay quá hạn, không cho gia hạn

313 (3132)

313 (3131)

25.7 - Phản ánh tiền vay cho khoanh nợ chờ xử lý

313 (3133)

313 (3131, 3132)

25.8 - Xoá nợ cho vay theo quyết định của cấp có thẩm quyền

462

313

25.9 - Xử lý lãi cho vay theo quyết định của cấp có thẩm quyền

511 (5118)

461, 462

25.10 - Kết thúc dự án cơ quan có thẩm quyền quyết định chuyển nguồn kinh phí dự án sang kinh phí hoạt động hoặc chuyển tiền thừa trả NSNN

462

461, 111, 112

26

26.1- Chi tiền mặt, TGNH, Kho bạc, xuất vật liệu, CCDC sử dụng cho dự án, các khoản phải trả

662

111, 112, 152, 153, 331

Tiền lư­ơng, phụ cấp của cán bộ dự án, các khoản phải nộp theo lương, thuế TN cá nhân phải nộp

662

334, 332, 333 (3337)

26.2 - Hạch toán chi dự án cấp d­ưới vào chi dự án của cấp trên

462

341

26.3 - Kết chuyển chi dự án của đơn vị với nguồn KP dự án

462

662

27

Các khoản thu chi nguồn kinh phí hoạt động xã hội, từ thiện

27.1 - Tổ chức, cá nhân nộp tiền ủng hộ hoạt động xã hội, từ thiện

111,112

462 (4624)

27.2- Chi hoạt động xã hội, từ thiện ủng hộ đồng bào bão lụt, xóa đói giảm nghèo.

662 (6624)

111,112

27.3- Chuyển nộp công đoàn cấp trên kinh phí hoạt động xã hội, từ thiện

462 (4624)

111,112

27.4- Quyết toán chi hoạt động xã hội, từ thiện

462 (4624)

662 (6624)

27.5- Chuyển số dư kinh phí hoạt động xã hội, từ thiện sang thu khác của ngân sách công đoàn

462 (4624)

511 (5118)

TT

Tên Sổ

Ký hiệu

Đơn vị áp dụng

1

Sổ Thu đoàn phí công đoàn

S81-TLĐ

Công đoàn cơ sở

2

Sổ Thu - chi ngân sách công đoàn cơ sở

S82-TLĐ

Công đoàn cơ sở

3

Sổ tổng hợp dự toán thu - chi ngân sách công đoàn

S83-TLĐ

CĐ cấp trên cơ sở

4

Sổ tổng hợp quyết toán thu - chi ngân sách công đoàn

S84-TLĐ

CĐ cấp trên cơ sở

5

Sổ chi tiết chi ngân sách cơ quan công đoàn

S85-TLĐ

CĐ cấp trên cơ sở

6

Sổ chi tiết thu, chi quỹ xã hội - từ thiện

S86-TLĐ

Đơn vị có quỹ

Công đoàn cấp trên:…………………………

Mẫu S81 TLĐ

Công đoàn: …………………………………

STT

Ngày nộp

Đơn vị

(hoặc đoàn viên) nộp

Số đoàn viên

Số tiền nộp

Ký tên

A

B

C

1

2

3

Sổ này có…….trang, đánh từ số 1 đến trang…..

Ngày mở và ghi sổ:

……,Ngày……tháng……năm.....

KẾ TOÁN

TM.BAN THƯỜNG VỤ (BCH)

(Ký, họ tên)

 (Ký, họ tên, đóng dấu)

Công đoàn cấp trên:……………………

Mẫu số S82-TLĐ

Công đoàn: ……………………………

Ngày tháng

Chứng từ

Diễn giải

I - Phần thu

Tổng cộng phần thu

II- phần chi

Tổng cộng chi, nộp

Số dư cuối kỳ

Thu

Chi

Thu kinh phí công đoàn

Thu đoàn phí công đoàn

Các khoản
thu khác

Cộng

Kinh phí cấp trên cấp

Số dư đầu kỳ

Lương, phụ cấp và các khoản đóng góp

Phụ cấp CB không chuyên trách

Quản lý hành chính

Huấn luyện đào tạo

Hoạt động
phong trào

Thăm hỏi cán bộ, đoàn viên

Các khoản
chi khác

cộng chi

Nộp đơn vị chỉ đạo phối hợp

Nộp đơn vị quản lý trực tiếp

A

B

C

D

22

23

24

22+...+24

25

26

22+...+26

27

28

29

30

31

33

35

27+...+35

36

37

27+...+37

48

Sổ này có…….trang, đánh từ số 1 đến trang

Ngày mở và ghi sổ:

……,Ngày……tháng……năm.....

Ngư­ời ghi sổ

Phụ trách kế toán

TM.Ban Thư­ờng vụ (BCH)

(Ký, họ tên)

(Ký, họ tên)

(Ký, họ tên, đóng dấu)

Công đoàn cấp trên:…………………………

Mẫu số S83-TLĐ

Công đoàn: …………………………………

TT

Tên đơn vị

Số Công đoàn cơ sở

Tổng số lao động

Tổng số Đoàn viên

Tổng số CB CĐ chuyên trách

Khu vực HCSN

Khu vực sản xuất kinh doanh

Cộng

Khu vực HCSN

Khu vực sản xuất kinh doanh

Cộng

Khu vực HCSN

Khu vực sản xuất kinh doanh

Cộng

Cơ quan LĐLĐ tỉnh, TP ngành TW

Cơ quan CĐ cấp trên cơ sở

Công đoàn cơ sở

Đơn vị sự nghiệp

Cộng

Trung ương

Địa phương

Doanh nghiệp NN

DN có VĐT nước ngoài

Doanh nghiệp khác

Trung ương

Địa phương

Doanh nghiệp NN

DN có VĐT nước ngoài

Doanh nghiệp khác

Trung ương

Địa phương

Doanh nghiệp NN

DN có VĐT nư­ớc ngoài

Doanh nghiệp khác

A

B

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Cộng

NG­ƯỜI GHI SỔ

(Ký, họ tên)

PHỤ TRÁCH KẾ TOÁN

(Ký, họ tên)

TM.BAN TH­ƯỜNG VỤ (BCH)

(Ký, họ tên, đóng dấu)

Công đoàn cấp trên:…………………………

Công đoàn: …………………………………

TT

Đơn vị

Các chỉ tiêu thu ngân sách công đoàn

Các chỉ tiêu luân chuyển nội bộ phần thu

Tổng cộng phần thu

 Kinh phí công đoàn

Đoàn phí Công đoàn

Thu khác

Cộng Thu NSCĐ

Kinh phí cấp trên cấp

Kinh phí cấp dưới nộp lên

Thu KP đơn vị chỉ đạo phối hợp

Nhận bàn giao số dư­

Ước số d­ư đầu kỳ

Cộng Thu KPCĐ

Khu vực HCSN

Khu vực sản xuất kinh doanh

 Ngân sách NN cấp

Thu khác

Đơn vị trực tiếp lập BC QT

Đơn vị không trực tiếp lập BCQT

Doanh nghiệp Nhà nước

DN có VDT nước ngoài

Doanh nghiệp khác

A

B

22

22.01

22.02.01

22.02.02

22.02.03

23

24.01

24.02

25.01

25.02

44

45

46

26

NGƯ­ỜI GHI SỔ

PHỤ TRÁCH KẾ TOÁN

(Ký, họ tên)

(Ký, họ tên)

Công đoàn cấp trên:…………………………

Mẫu số S83-TLĐ

Công đoàn: …………………………………

TT

Đơn vị

Chi ngân sách công đoàn

Các chỉ tiêu luân chuyển nội bộ

Tổng cộng phần chi

Kinh phí dự phòng

Ghi chú

Lương, phụ cấp và các khoản đóng góp

Phụ cấp cán bộ không chuyên trách

Quản lý hành chính

Huấn luyện, đào tạo

Hoạt động phong trào

Khen thưởng

Thăm hỏi CB, đoàn viên

Đầu tư XD, mua sắm và s/c lớn TSCĐ

Các khoản chi khác

Cộng chi NSCĐ

Kinh phí nộp đơn vị chỉ đạo phối hợp

Kinh phí nộp cấp trên

 Kinh phí cấp cho cấp dư­ới

Bàn giao số dư

Đơn vị trực tiếp lập BC QT

Đơn vị không trực tiếp lập BCQT

A

B

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37.01

37.02

43

47

48

49

NGƯ­ỜI GHI SỔ

(Ký, họ tên)

PHỤ TRÁCH KẾ TOÁN

(Ký, họ tên)

TM.BAN THƯỜNG VỤ (BCH)

(Ký, họ tên)

Công đoàn cấp trên:…………………………

Mẫu số S84-TLĐ

Công đoàn: …………………………………

TT

Tên đơn vị

Số Công đoàn cơ sở

Tổng số lao động

Tổng số Đoàn viên

Tổng số CB CĐ chuyên trách

Khu vực HCSN

Khu vực sản xuất kinh doanh

Cộng

Khu vực HCSN

Khu vực sản xuất kinh doanh

Cộng

Khu vực HCSN

Khu vực sản xuất
kinh doanh

Cộng

Cơ quan LĐLĐ tỉnh, TP ngành TW

Cơ quan CĐ cấp trên
cơ sở

Công đoàn cơ sở

Đơn vị sự nghiệp

Cộng

Trung ương

Địa phương

Doanh nghiệp NN

DN có VĐT nước ngoài

Doanh nghiệp khác

Trung ương

Địa phương

Doanh nghiệp NN

DN có VĐT nước ngoài

Doanh nghiệp khác

Trung ương

Địa phương

Doanh nghiệp NN

DN có VĐT n­ước ngoài

Doanh nghiệp khác

A

B

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

1

LĐLĐ TCTy, CĐCS) A

2

LĐLĐ TCTy, CĐCS) B

3

LĐLĐ TCTy, CĐCS) C

Cộng

NGƯỜI GHI SỔ

(Ký, họ tên)

PHỤ TRÁCH KẾ TOÁN

(Ký, họ tên)

TM.BAN THƯỜNG VỤ (BCH)

(Ký, họ tên, đóng dấu)

Công đoàn cấp trên:…………………………

Mẫu số S84-TLĐ

Công đoàn: …………………………………

TT

Đơn vị

Các chỉ tiêu thu ngân sách công đoàn

Các chỉ tiêu luân chuyển nội bộ phần thu

Tổng cộng phần thu

 Kinh phí công đoàn

Đoàn phí Công đoàn

Thu khác

Cộng Thu NSCĐ

Kinh phí cấp trên cấp

Kinh phí cấp dư­ới nộp lên

Thu KP đơn vị chỉ đạo phối hợp

Nhận bàn giao số dư­

Số dư đầu kỳ

Cộng Thu KPCĐ

Khu vực HCSN

Khu vực sản xuất kinh doanh

 Ngân sách NN cấp

Thu khác

Đơn vị trực tiếp lập BC QT

Đơn vị không trực tiếp BCQT

Doanh nghiệp Nhà nước

DN có VDT nước ngoài

Doanh nghiệp khác

A

B

22

22.01

22.02.01

22.02.02

22.02.03

23

24.01

24.02

25.01

25.02

44

45

46

26

I

tổng hợp thu cđcs

a

CĐCS trực thuộc LĐLĐ tỉnh, ngành TW

1

CĐCS A

2

CĐCS B

Cộng (a)

b

CĐCS trực thuộc CĐ cấp trên cơ sở

1

LĐLĐ (TCTy) A

2

LĐLĐ (TCTy) B

Cộng (b)

Cộng thu tại CĐCS (I)

II

tổng hợp thu CĐ cấp trên cơ sở

1

LĐLĐ (TCTy) A

2

LĐLĐ (TCTy) B

3

LĐLĐ (TCTy) C

Cộng thu CĐ cấp trên cơ sở (II)

III

thu tại LĐLĐ tỉnh, ngành TW

1

LĐLĐ tỉnh (CĐ ngành TW, CĐTCty)

2

Đơn vị sự nghiệp thuộc LĐLĐ tỉnh

Cộng thu tại LĐLĐ tỉnh

Tổng cộng thu (I+II+III)

NGƯ­ỜI GHI SỔ

PHỤ TRÁCH KẾ TOÁN

(Ký, họ tên)

(Ký, họ tên)

Công đoàn cấp trên:…………………………

Mẫu số S84-TLĐ

Công đoàn: …………………………………

TT

Đơn vị

Chi ngân sách công đoàn

Các chỉ tiêu luân chuyển nội bộ

Tổng cộng phần chi

số dư­ cuối kỳ

Ghi chú

Lương, phụ cấp và các khoản đóng góp

Phụ cấp cán bộ không chuyên trách

Quản lý hành chính

Huấn luyện, đào tạo

Hoạt động phong trào

Khen thưởng

Thăm hỏi CB, đoàn viên

Đầu t­ư XD, mua sắm và s/c lớn TSCĐ

Các khoản chi khác

Cộng chi NSCĐ

Kinh phí nộp đơn vị chỉ đạo phối hợp

Kinh phí nộp cấp trên

 Kinh phí cấp cho cấp dưới

Bàn giao số dư­

Đơn vị trực tiếp lập BC QT

Đơn vị không trực tiếp BCQT

A

B

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37.01

37.02

43

47

48

49

I

Tổng hợp chi CĐCS

a

CĐCS trực thuộc LĐLĐ tỉnh, ngành TW

1

CĐCS A

2

CĐCS B

Cộng (a)

b

CĐCS trực thuộc CĐ cấp trên cơ sở

1

LĐLĐ (TCTy) A

2

LĐLĐ (TCTy) B

Cộng (b)