Kính gửi: Các đơn vị thuộc và trực thuộc Tổng cục Hải quan.

Ngày 01/12/2016 Tổng cục Hải quan đã ký Quyết định 4186/QĐ-TCHQ Ban hành Bản hướng dẫn trình tự xử phạt vi phạm hành chính, giải quyết khiếu nại các quyết định hành chính liên quan đến việc xử phạt vi phạm hành chính trong ngành Hải quan và Bản hướng dẫn sử dụng mẫu biên bản, quyết định, thông báo trong xử phạt vi phạm hành chính và cưỡng chế thi hành quyết định hành chính trong ngành Hải quan, Quyết định 4186/QĐ-TGHQ có hiệu lực kể từ ngày ký.

Để triển khai thực hiện Quyết định 4186/QĐ-TCHQ kịp thời, đầy đủ, thống nhất, đúng quy định, Tổng cục Hải quan yêu cầu:

1. Các đơn vị tổ chức cho cán bộ, công chức trong đơn vị nghiên cứu kỹ và triển khai thực hiện các quy định của Quyết định 4186/QĐ-TCHQ .

2. Trong quá trình thực hiện, ngoài những nội dung mà Quyết định 4186/QĐ-TCHQ ngày 01/12/2016 kế thừa các nội dung của Quyết định số 113/QĐ-TCHQ ngày 22/01/2014 cần lưu ý một số nội dung mới chủ yếu của Quyết định 4186/QĐ-TCHQ (tài liệu đính kèm công văn này).

3. Về việc sử dụng mẫu Biên bản vi phạm hành chính trong lĩnh vực hải quan (BB-HC1) ban hành kèm theo Thông tư số 155/2016/TT-BTC ngày 20/10/2016 của Bộ Tài chính trước mắt các đơn vị tạm thời tự soạn và in từ máy vi tính cho đến khi Tổng cục in và cấp phát mẫu Biên bản (BB-HC1) có số seri để thực hiện thống nhất trong toàn ngành.

4. Trong quá trình thực hiện, nếu có khó khăn, vướng mắc đề nghị các đơn vị phản ánh kịp thời về Tổng cục (qua Vụ Pháp chế) để nghiên cứu, giải quyết.

Tổng cục Hải quan thông báo để các đơn vị biết, thực hiện./.

NHỮNG NỘI DUNG MỚI CƠ BẢN CỦA QUYẾT ĐỊNH 4186/QĐ-TCHQ
(Đính kèm công văn số 11559/TCHQ-PC ngày 08 tháng 12 năm 2016)

I. Phần A - Bản hướng dẫn trình tự xử phạt vi phạm hành chính, giải quyết khiếu nại các quyết định hành chính liên quan đến việc xử phạt vi phạm hành chính trong ngành Hải quan

1. Về thu thập, cập nhật, quản lý thông tin vi phạm tại điểm 5 mục I. 

Việc thu thập, cập nhật, quản lý thông tin vi phạm thực hiện theo quy định tại Quyết định số 1002/QĐ-TCHQ ngày 28/3/2014 ban hành quy chế thu thập, cập nhật, quản lý, ứng dụng thông tin vi phạm pháp luật của người thực hiện xuất khẩu, nhập khẩu, xuất cảnh, nhập cảnh, quá cảnh. Trường hợp có văn bản sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế Quyết định số 1002/QĐ-TCHQ thì thực hiện theo văn bản mới.

2. Về báo cáo nhanh theo quy định tại Quyết định số 3333/QĐ-TCHQ tại điểm 1 Mục II.

Đối với các vi phạm thuộc trường hợp phải báo cáo nhanh theo quy định tại khoản 1 Điều 20 Quyết định số 3333/QĐ-TCHQ ngày 6/10/2016 ban hành Quy chế làm việc của Tổng cục Hải quan thì sau khi báo cáo về Tổng cục, các đơn vị phát hiện vi phạm tiếp tục chủ động điều tra, xác minh các tình tiết của vụ việc vi phạm hành chính theo quy định của Điều 59 Luật Xử lý vi phạm hành chính và giải quyết vụ việc theo thẩm quyền; nếu xét thấy hành vi vi phạm có dấu hiệu tội phạm thì khởi tố theo thẩm quyền hoặc chuyển hồ sơ vụ vi phạm cho cơ quan tiến hành tố tụng hình sự theo quy định tại Điều 62 Luật Xử lý vi phạm hành chính và quy định của pháp luật về tố tụng hình sự. Trường hợp Tổng cục có văn bản chỉ đạo đối với vụ vi phạm thì thực hiện theo chỉ đạo của Tổng cục.

3. Về báo cáo tổng hợp đối với các vụ việc do công chức hải quan xử phạt theo thẩm quyền tại điểm 4.2 mục II

Trường hợp công chức hải quan xử phạt vi phạm hành chính theo thẩm quyền nêu tại khoản 2 Mục II nêu trên thì không làm Báo cáo tổng hợp.

4. Về chuyển hồ sơ đề nghị ra quyết định xử phạt đối với vụ việc vi phạm vượt quá thẩm quyền xử phạt của người đang thụ lý tại điểm 5.2, 5.3 Mục II.     

- Đối với vụ việc do Cục Điều tra chống buôn lậu, Cục Kiểm tra sau thông quan thụ lý thì Cục trưởng Cục Điều tra chống buôn lậu, Cục trưởng Cục Kiểm tra sau thông quan tham mưu, báo cáo Tổng cục trưởng ra quyết định xử phạt hoặc tiếp tục thực hiện điều tra, xác minh bổ sung để làm rõ hồ sơ vụ việc theo chỉ đạo của Lãnh đạo Tổng cục.

Tổng cục trưởng có thể giao cho Phó Tổng cục trưởng thực hiện thẩm quyền xử phạt vi phạm hành chính của mình theo quy định tại Điều 54 Luật Xử lý vi phạm hành chính. Việc giao quyền xử phạt vi phạm hành chính được thực hiện thường xuyên hoặc theo vụ việc và được thể hiện bằng văn bản theo Mẫu QĐ-43 ban hành kèm theo Thông tư 155/2016/TT-BTC ngày 20/10/2016.”

- Các vụ việc nêu tại điểm 5.2 và 5.3 trên đây mà thuộc trường hợp phải báo cáo nhanh thì đồng thời thực hiện báo cáo theo quy định tại khoản 1 Điều 20 Quyết định số 3333/QĐ-TCHQ ngày 6/10/2016 ban hành Quy chế làm việc của Tổng cục Hải quan.

5. Về trao đổi ý kiến và chuyển hồ sơ xử lý hình sự tại điểm 6.1 Mục II

- Chi cục trưởng Chi cục Hải quan cửa khẩu có văn bản trao đổi với cơ quan tiến hành tố tụng hình sự cùng cấp trước khi ra Quyết định xử phạt vi phạm hành chính hay xử lý hình sự. Văn bản trao đổi đồng thời được gửi cho Cục Hải quan tỉnh, thành phố cấp trên trực tiếp để biết. Cục Hải quan xem xét vụ việc và có ý kiến chỉ đạo nếu thấy cần thiết.

- Trường hợp cơ quan tiến hành tố tụng hình sự có ý kiến về vụ việc có dấu hiệu tội phạm hoặc không có dấu hiệu tội phạm thì trách nhiệm của cơ quan hải quan vẫn phải nghiên cứu, xác minh, làm rõ; nếu có đủ cơ sở xác định có dấu hiệu vi phạm pháp luật hình sự (tội buôn lậu, tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới, tội buôn bán hàng cấm) thì thực hiện việc khởi tố vụ án và chuyển hồ sơ vụ án cho Cơ quan điều tra có thẩm quyền theo quy định của pháp luật hoặc chuyển hồ sơ cho cơ quan có thẩm quyền khởi tố hình sự theo quy định của pháp luật tố tụng hình sự nếu vụ việc không thuộc thẩm quyền khởi tố của cơ quan hải quan.

6. Về lấy số quyết định xử phạt vi phạm hành chính tại điểm 9.4 Mục II         

Việc ghi số, ký hiệu quyết định xử phạt vi phạm hành chính thực hiện theo quy định tại Điểm a, Khoản 1, Điều 8 Thông tư số 01/2011/TT-BNV ngày 19 tháng 01 năm 2011 hướng dẫn thể thức và kỹ thuật trình bày văn bản hành chính.

Đối với các quyết định xử phạt vi phạm hành chính thuộc thẩm quyền ban hành của công chức hải quan, Đội trưởng thuộc Chi cục Hải quan thực hiện mở sổ riêng ghi hệ thống số để quản lý, thống kê và theo dõi.

7. Về trình tự giải quyết khiếu nại các quyết định hành chính liên quan đến việc xử phạt vi phạm hành chính tại điểm 3.5, 4.1 Mục IV

- Khi thời hạn xác minh nội dung khiếu nại đã hết mà người giải quyết khiếu nại hoặc cơ quan, tổ chức, đơn vị, cá nhân được giao tiến hành xác minh nội dung khiếu nại chưa thực hiện xong việc xác minh thì người giải quyết khiếu nại xem xét gia hạn thời gian xác minh. Việc gia hạn không làm cho thời gian giải quyết vượt quá thời hạn thời gian xác minh thực hiện theo Mẫu số 04A-KN ban hành kèm Thông tư số 02/2016/TT-TTCP ngày 20/10/2016.

- Trong quá trình giải quyết khiếu nại, nếu yêu cầu của người khiếu nại và kết quả xác minh nội dung khiếu nại còn khác nhau, người giải quyết khiếu nại lần đầu tổ chức đối thoại công khai với người khiếu nại, người bị khiếu nại, người có quyền và nghĩa vụ liên quan, cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan để làm rõ nội dung khiếu nại, yêu cầu của người khiếu nại và hướng giải quyết khiếu nại.

Trong quá trình giải quyết khiếu nại lần hai, người giải quyết khiếu nại tiến hành đối thoại với người khiếu nại, người bị khiếu nại, người có quyền và nghĩa vụ liên quan, cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan để làm rõ nội dung khiếu nại, yêu cầu của người khiếu nại, hướng giải quyết khiếu nại.

8. Về báo cáo số liệu

Bãi bỏ điểm 3 mục V, Phần A Quyết định số 113/QĐ-TCHQ về báo cáo số liệu công tác xử lý vi phạm hành chính, công tác giải quyết khiếu nại quyết định xử phạt hành chính trong ngành hải quan.

II. Phần B - Bản hướng dẫn sử dụng mẫu Biên bản, Quyết định, Thông báo trong xử phạt vi phạm hành chính và cưỡng chế thi hành quyết định hành chính trong ngành Hải quan

- Bỏ nội dung hướng dẫn sử dụng các mẫu ấn chỉ ban hành kèm theo Thông tư số 190/2013/TT-BTC ngày 12/12/2013 vì Thông tư số 155/2016/TT-BTC ngày 20/10/2016 của Bộ Tài chính không còn quy định các nội dung ấn chỉ này, gồm:

+ Biên bản đối thoại giải quyết khiếu nại (BB-HC26);

+ Quyết định giải quyết khiếu nại quyết định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực hải quan (QĐ-50);

+ Thông báo về việc thụ lý/không thụ lý giải quyết khiếu nại (TB-60).

- Hướng dẫn sử dụng mẫu ấn chỉ Biên bản vi phạm hành chính trong lĩnh vực hải quan (BB-HC1); Quyết định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực hải quan (Mẫu QĐ-34) để phù hợp với nội dung mẫu quy định tại Thông tư số 155/2016/TT-BTC ngày 20/10/2016./.