Điều 33 Thông tư 14/2023/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng phi ngân hàng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành
Điều 33. Chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp của thành viên Ban kiểm soát, kiểm toán viên nội bộ
Chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp của thành viên Ban kiểm soát, kiểm toán viên nội bộ (bao gồm cả Trưởng kiểm toán nội bộ và các chức danh khác của bộ phận kiểm toán nội bộ) phải tối thiểu bao gồm các quy tắc sau đây:
1. Chính trực: thực hiện công việc được giao một cách thẳng thắn, trung thực.
2. Khách quan: thực hiện công việc được giao khách quan; đánh giá công bằng không vì lợi ích cá nhân hoặc lợi ích của người khác.
3. Bảo mật: tuân thủ các quy định về bảo mật thông tin theo quy định của pháp luật và quy định nội bộ của tổ chức tín dụng phi ngân hàng.
4. Trách nhiệm: thực hiện công việc được giao đảm bảo tiến độ và chất lượng.
5. Thận trọng: thực hiện công việc được giao một cách thận trọng trên cơ sở đánh giá các yếu tố sau đây:
a) Mức độ phức tạp, tầm quan trọng của nội dung được kiểm toán nội bộ;
b) Khả năng xảy ra các sai sót nghiêm trọng trong quá trình thực hiện kiểm toán nội bộ.
Thông tư 14/2023/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng phi ngân hàng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành
- Số hiệu: 14/2023/TT-NHNN
- Loại văn bản: Thông tư
- Ngày ban hành: 20/11/2023
- Nơi ban hành: Quốc hội
- Người ký: Đoàn Thái Sơn
- Ngày công báo: 27/11/2023
- Số công báo: Từ số 1207 đến số 1208
- Ngày hiệu lực: 01/10/2024
- Tình trạng hiệu lực: Kiểm tra
- Điều 1. Phạm vi điều chỉnh
- Điều 2. Đối tượng áp dụng
- Điều 3. Giải thích từ ngữ
- Điều 4. Yêu cầu đối với hệ thống kiểm soát nội bộ
- Điều 5. Lưu trữ hồ sơ, tài liệu về hệ thống kiểm soát nội bộ
- Điều 6. Báo cáo Ngân hàng Nhà nước về hệ thống kiểm soát nội bộ
- Điều 7. Báo cáo nội bộ về hệ thống kiểm soát nội bộ
- Điều 8. Yêu cầu đối với giám sát của quản lý cấp cao
- Điều 9. Cơ cấu tổ chức giám sát của quản lý cấp cao của tổ chức tín dụng phi ngân hàng
- Điều 10. Giám sát của quản lý cấp cao đối với kiểm soát nội bộ
- Điều 11. Giám sát của quản lý cấp cao đối với quản lý rủi ro
- Điều 12. Giám sát của quản lý cấp cao đối với kiểm toán nội bộ
- Điều 13. Yêu cầu của kiểm soát nội bộ
- Điều 14. Hoạt động kiểm soát
- Điều 15. Hoạt động kiểm soát đối với hoạt động cấp tín dụng
- Điều 16. Bộ phận tuân thủ
- Điều 17. Hệ thống thông tin quản lý và cơ chế trao đổi thông tin
- Điều 19. Yêu cầu, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng
- Điều 20. Hạn mức rủi ro tín dụng
- Điều 21. Theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng
- Điều 22. Thẩm định cấp tín dụng
- Điều 23. Phê duyệt quyết định có rủi ro tín dụng
- Điều 24. Quản lý tín dụng
- Điều 25. Yêu cầu về quản lý rủi ro hoạt động
- Điều 26. Nhận dạng, theo dõi và kiểm soát rủi ro hoạt động
- Điều 27. Quản lý rủi ro hoạt động đối với hoạt động thuê ngoài
- Điều 28. Quản lý rủi ro hoạt động trong ứng dụng công nghệ
- Điều 29. Mua bảo hiểm để giảm thiểu tổn thất rủi ro hoạt động
- Điều 30. Nguyên tắc kiểm toán nội bộ
- Điều 31. Cơ chế phối hợp
- Điều 32. Tiêu chuẩn đối với thành viên Ban kiểm soát, kiểm toán viên nội bộ
- Điều 33. Chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp của thành viên Ban kiểm soát, kiểm toán viên nội bộ
- Điều 34. Cơ cấu tổ chức, nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm của bộ phận kiểm toán nội bộ
- Điều 35. Quy định nội bộ của Ban kiểm soát
- Điều 36. Kế hoạch kiểm toán nội bộ
- Điều 37. Nội dung kiểm toán nội bộ