ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH CÀ MAU -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: 0216/KH-UBND	Cà Mau, ngày 30 tháng 11 năm 2025

 

KẾ HOẠCH

TÀI CHÍNH 05 NĂM TỈNH CÀ MAU GIAI ĐOẠN 2026 - 2030

Căn cứ Luật Tổ chức chính quyền địa phương ngày 16 tháng 6 năm 2025;

Căn cứ Luật Ngân sách nhà nước ngày 25 tháng 6 năm 2015;

Căn luật sửa đổi, bổ sung một số điều của luật chứng khoán, luật kế toán, luật kiểm toán độc lập, luật ngân sách nhà nước, luật quản lý, sử dụng tài sản công, luật quản lý thuế, luật thuế thu nhập cá nhân, luật dự trữ quốc gia, luật xử lý vi phạm hành chính ngày 29 tháng 11 năm 2024;

Căn cứ Nghị định số 45/2017/NĐ-CP ngày 21/4/2017 của Chính phủ quy định chi tiết lập kế hoạch tài chính 05 năm và kế hoạch tài chính - ngân sách nhà nước 03 năm;

Căn cứ Chỉ thị số 18/CT-TTg ngày 28/5/2024 của Thủ tướng Chính phủ về xây dựng kế hoạch tài chính 05 năm giai đoạn 2026 - 2030;

Căn cứ Thông tư số 69/2017/TT-BTC ngày 07/7/2017 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về hướng dẫn lập kế hoạch tài chính 05 năm và kế hoạch tài chính - ngân sách nhà nước 03 năm;

Căn cứ Công văn số 5376/BTC-NSNN ngày 23/4/2025 của Bộ Tài chính về việc tham gia ý kiến kế hoạch tài chính 05 năm tỉnh Cà Mau giai đoạn 2026 - 2030.

Trên cơ sở tình hình thực hiện Kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội 05 năm giai đoạn 2021 - 2025; Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội 10 năm giai đoạn 2021 - 2030; dự kiến Kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội 05 năm giai đoạn 2026 - 2030, Ủy ban nhân dân tỉnh Cà Mau xây dựng Kế hoạch tài chính 05 năm giai đoạn 2026 - 2030, với nội dung cụ thể như sau:

A. ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NHIỆM VỤ TÀI CHÍNH - NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TỈNH CÀ MAU GIAI ĐOẠN 2021 - 2025

I. VỀ THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC GIAI ĐOẠN 2021 - 2025

1. Kết quả thu ngân sách nhà nước 05 năm giai đoạn 2021 - 2025

Ước tổng thu ngân sách nhà nước (NSNN) trên địa bàn giai đoạn 2021 - 2025 là 51.436.602 triệu đồng, giảm 12,08% (giảm 7.065.398 triệu đồng) so kế hoạch(1) (58.502.000 triệu đồng), tăng 25,42% (tăng 10.425.152 triệu đồng) so thực hiện giai đoạn 2016 - 2020 (41.011.450 triệu đồng). Trong đó:

- Thu nội địa là 49.312.124 triệu đồng, giảm 14,73% (giảm 8.516.876 triệu đồng) so kế hoạch (57.829.000 triệu đồng), tăng 21,86% (tăng 8.847.024 triệu đồng) so thực hiện giai đoạn 2016 - 2020 (40.465.100 triệu đồng).

- Thu từ hoạt động xuất nhập khẩu là 2.124.478 triệu đồng(2), tăng 215,67% (tăng 1.451.478 triệu đồng) so kế hoạch (673.000 triệu đồng), tăng 288,85% (tăng 1.578.128 triệu đồng) so thực hiện giai đoạn 2016 - 2020 (546.350 triệu đồng).

* Tình hình thực hiện thu NSNN cụ thể từng năm như sau:

+ Năm 2021: Thực hiện thu là 9.938.615 triệu đồng, tăng 12,05% so dự toán (8.869.800 triệu đồng), tăng 1.068.815 triệu đồng. Trong đó: Thu nội địa 9.280.087 triệu đồng, tăng 5,45% so dự toán (8.799.800 triệu đồng), tăng 480.287 triệu đồng; thu từ hoạt động xuất nhập khẩu là 658.528 triệu đồng, tăng 840,75% so dự toán (70.000 triệu đồng), tăng 588.528 triệu đồng.

+ Năm 2022: Thực hiện thu là 9.579.717 triệu đồng, tăng 23,63% so dự toán (7.749.000 triệu đồng), tăng 1.830.717 triệu đồng. Trong đó: Thu nội địa 9.226.071 triệu đồng, tăng 22,22% so dự toán (7.549.000 triệu đồng), tăng 1.677.071 triệu đồng; thu từ hoạt động xuất nhập khẩu 353.646 triệu đồng, tăng 199,92% so dự toán (115.000 triệu đồng), tăng 229.903 triệu đồng.

+ Năm 2023: Thực hiện thu là 9.879.980 triệu đồng, tăng 22,37% so dự toán (8.073.468 triệu đồng), tăng 1.806.512 triệu đồng. Trong đó: Thu nội địa 9.700.306 triệu đồng, tăng 23,03% so dự toán (7.884.318 triệu đồng), tăng 1.815.988 triệu đồng; thu từ hoạt động xuất nhập khẩu 179.674 triệu đồng, tăng 43,73% so dự toán (125.000 triệu đồng), tăng 54.674 triệu đồng.

+ Năm 2024: Thực hiện thu là 10.458.290 triệu đồng, tăng 13,0% so dự toán (9.255.200 triệu đồng), tăng 1.203.090 triệu đồng. Trong đó: Thu nội địa 10.025.660 triệu đồng, tăng 9,68% so dự toán (9.140.700 triệu đồng), tăng 884.960 triệu đồng; thu từ hoạt động xuất nhập khẩu 432.630 triệu đồng, tăng 277,84% so dự toán (114.500 triệu đồng), tăng 318.130 triệu đồng.

+ Năm 2025: Ước thực hiện thu là 11.580.000 triệu đồng, đạt 111,69% dự toán (10.367.700 triệu đồng), tăng 1.212.300 triệu đồng. Trong đó: Thu nội địa 11.080.000 triệu đồng, đạt 110,21% dự toán (10.052.700 triệu đồng), tăng 1.027.300 triệu đồng; thu từ hoạt động xuất nhập khẩu 500.000 triệu đồng, đạt 158,73% dự toán (315.000 triệu đồng), tăng 185.000 triệu đồng.

2. Đánh giá những thuận lợi, khó khăn, nguyên nhân ảnh hưởng đến thu ngân sách nhà nước

a) Thuận lợi

- Công tác thu ngân sách hằng năm luôn nhận được sự quan tâm lãnh đạo, chỉ đạo của các cấp ủy Đảng, chính quyền địa phương, đặc biệt là sự phối hợp chặt chẽ giữa ngành Thuế và các sở, ban, ngành, đoàn thể cấp tỉnh, Ủy ban nhân dân các huyện, thành phố; sự nỗ lực vượt qua khó khăn, thách thức của các doanh nghiệp và người nộp thuế.

- Ngành Thuế đã tập trung triển khai thực hiện tốt công tác quản lý thu, khai thác nguồn thu, chống thất thu ngân sách theo ý kiến chỉ đạo của Ủy ban nhân dân tỉnh; đồng thời, tham mưu Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh giao dự toán thu hàng quý kịp thời cho từng đơn vị, phù hợp với nguồn thu thực tế phát sinh để các đơn vị chủ động trong công tác chỉ đạo điều hành thu ngân sách đạt kết quả cao nhất.

- Một số dự án điện gió, năng lượng tái tạo vận hành thương mại góp phần tăng thu từ khu vực kinh tế ngoài quốc doanh. Tỷ lệ tiêu thụ vé số trên 90% số phát hành nên thu từ hoạt động xổ số kiến thiết vượt dự toán và chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu ngân sách nhà nước của tỉnh.

- Giá phân bón trong giai đoạn 2021 - 2023 tăng so với giai đoạn trước nên Công ty cổ phần phân bón Dầu khí Cà Mau nộp thuế thu nhập doanh nghiệp vượt dự toán.

b) Những khó khăn, hạn chế, nguyên nhân

- Trong năm 2021 và những tháng đầu năm 2022, nhiệm vụ thu ngân sách triển khai thực hiện trong bối cảnh dịch bệnh COVID-19 xuất hiện, lây lan và bùng phát ngoài cộng đồng đã tác động rất lớn đến nhiều mặt đời sống kinh tế - xã hội của tỉnh Cà Mau, nhiều hoạt động sản xuất kinh doanh bị ngưng trệ, tác động trực tiếp làm giảm thu NSNN.

- Thực hiện một số chính sách hỗ trợ người dân sau đại dịch COVID-19 và hỗ trợ người nộp thuế như miễn, giảm: lệ phí trước bạ, thuế giá trị gia tăng, tiền thuê đất, thuế bảo vệ môi trường,… đã làm giảm nguồn thu NSNN khá lớn; đặc biệt, giảm nguồn thu từ Tập đoàn Dầu khí Việt Nam và Công ty kinh doanh sản phẩm khí kê khai, nộp thuế tập trung tại cơ quan quản lý thuế nơi trụ sở chính nên thu từ khu vực doanh nghiệp nhà nước trung ương theo quy định của Luật Quản lý thuế và văn bản hướng dẫn hơn 1.000 tỷ đồng/năm, từ đó tác động đến việc giảm quy mô thu ngân sách tỉnh trong giai đoạn 2022 - 2025.

- Nguồn thu tiền sử dụng đất ước thực hiện giai đoạn 2021 - 2025 chỉ đạt 57,36% so kế hoạch, giảm thu 1.688 tỷ đồng.

- Một số công ty xuất khẩu thủy sản hàng đầu của tỉnh dự kiến không phát sinh nộp thuế thu nhập doanh nghiệp trong năm 2023, 2024 và 2025, ảnh hưởng giảm thu từ khu vực kinh tế ngoài quốc doanh.

II. VỀ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC GIAI ĐOẠN 2021 - 2025

1. Tình hình giao, bố trí và giải ngân Kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2021 - 2025 của tỉnh

Kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2021 - 2025 của tỉnh Cà Mau sau hợp nhất được Thủ tướng Chính phủ giao là 36.567.163 triệu đồng (vốn ngân sách trung ương 15.295.463 triệu đồng; vốn ngân sách địa phương 21.271.700 triệu đồng).

Tính đến ngày 31/10/2025, Kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2021 - 2025 của tỉnh Cà Mau sau hợp nhất đã giải ngân 35.644.000 triệu đồng, bằng 79,7% kế hoạch vốn.

Tổng Kế hoạch đầu tư công năm 2025 của tỉnh là 11.345.648 triệu đồng trong đó, vốn NSTW 4.768.091 triệu đồng, vốn NSĐP 6.577.557 triệu đồng.

2. Dự kiến kết quả đạt được sau khi kết thúc năm 2025

Kết cấu hạ tầng được đầu tư ngày càng hoàn thiện, đồng bộ góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội của địa phương, dự án liên có tính chất liên vùng, nhiều dự án đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng giao thông quan trọng của tỉnh sẽ hoàn thành, một số dự án công trình được đầu tư kịp thời nhằm đảm bảo công tác khắc phục phòng chống sạt lở, khắc phục hậu quả thiên tai như: Dự án đầu tư xây dựng cầu sông Ông Đốc, tuyến trục Đông - Tây và cầu Gành Hào; Dự án nâng cấp, mở rộng tuyến đường Cà Mau - Đầm Dơi (đoạn từ đường Hải Thượng Lãn Ông đến cầu Xóm Ruộng); Dự án nâng cấp, mở rộng tuyến đường U Minh - Khánh Hội; dự án nâng cấp, mở rộng tuyến đường Cái Nước - Vàm Đình - Cái Đôi Vàm; Dự án Bệnh viện đa khoa Cà Mau quy mô 1.200 giường bệnh; Dự án đầu tư xây dựng kè chống xói lở bờ biển đoạn từ Kênh Năm đến Kênh Chùm Gọng, huyện Ngọc Hiển, Dự án đầu tư xây dựng kè Nhà Mát đoạn từ cầu Nhà Mát đến cống Nhà Mát, thành phố Bạc Liêu, Dự án xử lý xói lở và gia cố lòng sông thị trấn Gành Hào (đoạn tiếp giáp Cảng cá Gành Hào), huyện Đông Hải, tỉnh Bạc Liêu … Trong đó, cơ cấu nguồn vốn được phân bổ chủ yếu như sau:

- Bố trí vốn lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy lợi, thủy sản hơn 6.957.000 triệu đồng.

- Bố trí vốn cho lĩnh vực giao thông, hạ tầng đô thị, hạ tầng kỹ thuật hơn 8.572.000 triệu đồng.

- Bố trí vốn cho lĩnh vực giáo dục - y tế hơn 6.617.000 triệu đồng.

- Bố trí cho lĩnh vực môi trường hơn 436.000 triệu đồng.

- Bố trí cho lĩnh vực công nghiệp hơn 150.000 triệu đồng.

- Bố trí vốn thực hiện 03 Chương trình MTQG hơn 1.058.000 triệu đồng.

- Bố trí cho chương trình phục hồi và phát triển kinh tế xã hội hơn 750.000 triệu đồng.

- Bố trí đầu tư cơ bản hoàn thiện trụ sở làm việc của cơ quan quản lý nhà nước cấp tỉnh, cấp huyện, cấp xã gần 1.560.000 triệu đồng.

- Bố trí đầu tư cho lĩnh vực an ninh, quốc phòng hơn 784.000 triệu đồng.

- Bố trí cho các lĩnh vực khoa học và công nghệ, công nghệ thông tin, truyền hình, khu kinh tế, văn hóa thông tin, xã hội, du lịch hơn 1.324.000 triệu đồng.

- Bố trí vốn thực hiện nhiệm vụ quy hoạch 216.000 triệu đồng.

- Hỗ trợ các huyện, thị xã, thành phố, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hỗ trợ hợp tác xã kiểu mới 247.000 triệu đồng.

- Ủy thác qua ngân hàng chính sách xã hội để cho vay hộ nghèo và các đối tượng chính sách trên địa bàn tỉnh 312.000 triệu đồng.

- Cấp vốn điều lệ cho các quỹ tài chính nhà nước ngoài ngân sách 506.000 triệu đồng.

- Chi trả nợ gốc 133.000 triệu đồng.

3. Đánh giá tình hình phân bổ, sử dụng, kết quả thực hiện nguồn vốn đầu tư công trung hạn giai đoạn 2021 - 2025

3.1. Tình hình phân bổ, giao, điều chỉnh, thực hiện và giải ngân Kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2021 - 2025

Kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2021 - 2025 của tỉnh Cà Mau sau hợp nhất được Thủ tướng Chính phủ giao là 36.567.163 triệu đồng (vốn ngân sách trung ương 15.295.463 triệu đồng; vốn ngân sách địa phương 21.271.700 triệu đồng).

Căn cứ các nguồn vốn được Thủ tướng Chính phủ giao nêu trên và kế hoạch thu thực tế của các nguồn vốn này từng năm, tỉnh Cà Mau đã giao Kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2021 - 2025 là 40.810.535 triệu đồng (cao hơn 4.243.372 triệu đồng vốn ngân sách địa phương so với kế hoạch vốn được Thủ tướng Chính phủ giao). Nếu bao gồm tất cả các nguồn vốn được tỉnh Cà Mau giao (bao gồm tăng thu và tiết kiệm chi ngân sách địa phương, dự phòng ngân sách trung ương, …), Kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2021 - 2025 của tỉnh Cà Mau sau hợp nhất là 44.693.856 triệu đồng (vốn ngân sách trung ương 16.280.463 triệu đồng, vốn ngân sách địa phương 28.413.393 triệu đồng), cao hơn Kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2021 - 2025 của tỉnh Cà Mau sau hợp nhất được Thủ tướng Chính phủ giao ban đầu là 8.126.693 triệu đồng. Tính đến ngày 31/10/2025, Kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2021 - 2025 của tỉnh Cà Mau sau hợp nhất đã giải ngân 35.644.000 triệu đồng, bằng 79,7% kế hoạch vốn.

Trên cơ sở quan điểm, mục tiêu, định hướng và thứ tự ưu tiên sử dụng vốn đầu tư công giai đoạn 2021 - 2025 được Thủ tướng Chính phủ, Bộ Tài chính (trước đây là Bộ Kế hoạch và Đầu tư) hướng dẫn, tỉnh Cà Mau đã phân bổ chi tiết kế hoạch vốn cho 629 dự án, trong đó có 75 dự án sử dụng vốn ngân sách trung ương (bao gồm các dự án được bố trí để hoàn trả ứng trước vốn ngân sách trung ương). Dự kiến đến hết năm 2025 sẽ hoàn thành 607 dự án; còn lại 22 dự án chuyển tiếp sang giai đoạn 2026 - 2030 để tiếp tục thực hiện, trong đó có 02 dự án sử dụng vốn ngân sách trung ương giai đoạn 2021 - 2025 đề xuất tiếp tục bố trí vốn ngân sách trung ương giai đoạn 2026 - 2030 theo cơ cấu nguồn vốn trong tổng mức đầu tư dự án được phê duyệt.

3.2. Những khó khăn, vướng mắc và nguyên nhân

Trong quá trình triển khai thực hiện Kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2021 - 2025 phát sinh những khó khăn, vướng mắc như sau:

a) Nguyên nhân khách quan

- Do ảnh hưởng của dịch COVID-19 trong giai đoạn đầu (năm 2021 - 2022) của Kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2021 - 2025, nên nhiều thời điểm phải tạm ngừng thi công các dự án, có thời điểm phải bố trí nhân công phù hợp với từng cấp độ dịch nên đã ảnh hưởng nhiều đến tiến độ thực hiện.

- Một số dự án vướng mắc trong công tác giải phóng mặt bằng, đặc biệt là các dự án lớn, quan trọng của tỉnh.

- Tình hình tăng giá hoặc khan hiếm vật liệu xây dựng ở một số thời điểm ảnh hưởng đến tiến độ thi công chung của các công trình.

- Một số dự án sử dụng vốn ODA vướng các thủ tục đầu tư nên không thể triển khai thi công, dẫn đến không giải ngân hết kế hoạch vốn ODA hàng năm được giao.

- Nguồn thu tiền sử dụng đất không đạt so với kế hoạch giao.

b) Nguyên nhân chủ quan

- Năng lực của một số cán bộ quản lý dự án, tư vấn giám sát, nhà thầu còn hạn chế; công tác phối hợp nghiệm thu khối lượng hoàn thành giữa chủ đầu tư và nhà thầu chưa đạt yêu cầu; một số chủ đầu tư chưa tích cực thực hiện các thủ tục thanh toán, quyết toán.

- Công tác rà soát, đăng ký nhu cầu vốn của chủ đầu tư chưa sát với khả năng giải ngân dẫn đến phải điều chỉnh vốn nhiều lần.

- Công tác khảo sát, thiết kế dự án chưa tốt dẫn tới nhiều dự án phải điều chỉnh chủ trương đầu tư và quyết định đầu tư.

4. Về công tác quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành

Năm 2021: Số dự án đã phê duyệt quyết toán 525 dự án, công trình (ngân sách tỉnh 69 dự án; ngân sách cấp huyện 456 dự án), trong đó: Tổng mức đầu tư được duyệt 2.230.860 triệu đồng, giá trị đề nghị quyết toán 1.747.200 triệu đồng, giá trị quyết toán được duyệt 1.741.800 triệu đồng (giảm so với giá trị đề nghị 5.400 triệu đồng). Số dự án chưa phê duyệt quyết toán 119 dự án với tổng mức đầu tư 811.160 triệu đồng, tổng giá trị thanh toán 595.870 triệu đồng.

Năm 2022: số dự án đã phê duyệt quyết toán 532 dự án, công trình (ngân sách tỉnh 72 dự án; ngân sách cấp huyện 460 dự án), trong đó: Tổng mức đầu tư được duyệt 2.301.142 triệu đồng, giá trị đề nghị quyết toán 2.057.034 triệu đồng, giá trị quyết toán được duyệt 2.025.336 triệu đồng (giảm so với giá trị đề nghị 31.698 triệu đồng). Số dự án chưa phê duyệt quyết toán 155 dự án với tổng mức đầu tư 814.446 triệu đồng, tổng giá trị thanh toán 754.484 triệu đồng.

Năm 2023: số dự án đã phê duyệt quyết toán 497 dự án, công trình (ngân sách tỉnh 75 dự án; ngân sách huyện 422 dự án), trong đó: Tổng mức đầu tư được duyệt 3.110.871 triệu đồng, giá trị đề nghị quyết toán 2.786.955 triệu đồng, giá trị quyết toán được duyệt 2.741.769 triệu đồng (giảm so với giá trị đề nghị 45.187 triệu đồng). Số dự án chưa phê duyệt quyết toán 113 dự án với tổng mức đầu tư 1.552.883 triệu đồng, tổng giá trị thanh toán 1.360.416 triệu đồng.

Năm 2024: số dự án đã phê duyệt quyết toán 171 dự án, công trình (ngân sách tỉnh 38 dự án; ngân sách huyện 133 dự án), trong đó: Tổng mức đầu tư được duyệt 1.691.396 triệu đồng, giá trị đề nghị quyết toán 1.603.702 triệu đồng, giá trị quyết toán được duyệt 1.564.777 triệu đồng (giảm so với giá trị đề nghị 38.925 triệu đồng). Số dự án chưa phê duyệt quyết toán 94 dự án với tổng mức đầu tư 1.388.089 triệu đồng, tổng giá trị thanh toán 1.188.998 triệu đồng.

Năm 2025: Thực hiện 10 tháng đầu năm 2025 tổng số hồ sơ đã được phê duyệt quyết toán là 232 dự án, công trình với giá trị quyết toán được duyệt 3.507.000 triệu đồng; đang trong quá trình thẩm tra quyết toán 187 dự án, công trình, với giá trị tổng mức đầu tư được duyệt 11.618.400 triệu đồng; dự án đã hoàn thành nhưng chưa nộp hồ sơ quyết toán 133 dự án với khối lượng hoàn thành 4.420.100 triệu đồng.

5. Chi ngân sách nhà nước

Chi ngân sách địa phương 05 năm giai đoạn 2021 - 2025 là 96.951.601 triệu đồng. Trong đó: Chi đầu tư phát triển 35.212.323 triệu đồng (bao gồm chi trả nợ gốc); chi thường xuyên 61.572.917 triệu đồng; chi trả nợ lãi các khoản do chính quyền địa phương vay 131.192 triệu đồng. Thực hiện chi ngân sách địa phương giai đoạn 2021 - 2025 là 92.290.109 triệu đồng, đạt 95,19% kế hoạch, nguyên nhân không đạt là do chi đầu tư phát triển không đạt dự toán giao (27.322.846 triệu đồng/35.212.323 triệu đồng, đạt 77,59% kế hoạch). Trong đó:

- Chi đầu tư phát triển 27.322.846 triệu đồng, bằng 77,59% kế hoạch (bao gồm chi trả nợ gốc 126.416 triệu đồng). Chi không đạt kế hoạch 5 năm do một số nguyên nhân sau:

+ Do ảnh hưởng của dịch COVID-19 trong giai đoạn đầu (năm 2021 - 2022) của Kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2021 - 2025, nên nhiều thời điểm phải tạm ngừng thi công các dự án, có thời điểm phải bố trí nhân công phù hợp với từng cấp độ dịch nên đã ảnh hưởng nhiều đến tiến độ thực hiện.

+ Tình hình khan hiếm vật liệu xây dựng, tình hình sụt lún, sạt lở các tuyến đường giao thông và khô cạn nước trên các tuyến kênh rạch ở vùng ngọt gây khó khăn trong quá trình vận chuyển vật tư vào công trình, ảnh hưởng đến tiến độ thi công công trình.

+ Một số dự án vướng mắc trong công tác giải phóng mặt bằng, đặc biệt là các dự án lớn, quan trọng của tỉnh. Một số dự án sử dụng vốn ODA tiến độ thực hiện dự án chậm, vướng các thủ tục đầu tư nên không thể triển khai thi công, dẫn đến không giải ngân hết kế hoạch vốn ODA hàng năm được giao.

- Chi thường xuyên 64.910.296 triệu đồng, đạt 105,42% kế hoạch (61.572.917 triệu đồng), tăng 29,22% so với thực hiện giai đoạn 2016 - 2020 (50.231.971 triệu đồng), chi vượt cao so kế hoạch chủ yếu do tăng lương cơ sở và chi chế độ tiền thưởng theo Nghị định số 73/2024/NĐ-CP ngày 30/6/2024 của Chính phủ. Trong đó:

+ Chi sự nghiệp giáo dục, đào tạo và dạy nghề 23.341.900 triệu đồng, tăng 29,42% so với thực hiện giai đoạn 2016 - 2020 (18.036.307 triệu đồng), chiếm 35,96% chi thường xuyên; bên cạnh việc đảm bảo tiền lương và các chế độ chính sách cho người lao động hoạt động trong ngành giáo dục còn thực hiện chi sửa chữa, nâng cấp trường lớp, mua sắm mới trang thiết bị dạy học.

+ Chi sự nghiệp khoa học và công nghệ 210.523 triệu đồng, tăng 7,32% so với thực hiện giai đoạn 2016 - 2020 (196.164 triệu đồng), chiếm 0,32% chi thường xuyên.

- Chi trả nợ lãi các khoản do chính quyền địa phương vay 38.614 triệu đồng, bằng 29,43% kế hoạch.

III. CÁC NỘI DUNG, NHIỆM VỤ KHÁC

1. Tình hình thu phí, lệ phí của các cơ quan, đơn vị

a) Thu phí

Tổng số thu phí giai đoạn 2021 - 2025 dự kiến là 179.357 triệu đồng. Trong đó, số được để lại đơn vị sử dụng 142.246 triệu đồng (chiếm 79% tổng số thu); số nộp NSNN 37.111 triệu đồng (chiếm 21% tổng số thu), chi tiết từng năm như sau:

- Năm 2021: Tổng thu phí 25.444 triệu đồng. Trong đó, số được để lại đơn vị sử dụng 23.855 triệu đồng (chiếm 93,75% tổng số thu); số nộp NSNN 1.591 triệu đồng (chiếm 6,25% tổng số thu). Số thu phí năm 2021 tương đối thấp, do trong năm Bộ Tài chính ban hành Thông tư quy định mức thu một số khoản phí, lệ phí nhằm hỗ trợ, tháo gỡ khó khăn cho đối tượng chịu ảnh hưởng bởi dịch COVID-19. Theo đó, có 30 loại phí được thu với mức thu bằng 50% đến 90% mức quy định.

- Năm 2022: Tổng thu phí 43.918 triệu đồng (tăng 18.474 triệu đồng, tương ứng tăng 73% so với năm 2021). Trong đó, số được để lại đơn vị sử dụng 36.477 triệu đồng (chiếm 83,06% tổng số thu); số nộp NSNN 7.441 triệu đồng (chiếm 16,94% tổng số thu).

- Năm 2023: Tổng thu phí 31.367 triệu đồng (giảm 12.551 triệu đồng, tương ứng 29% so với năm 2022). Trong đó, số được để lại đơn vị sử dụng 23.008 triệu đồng (chiếm 73,35% tổng số thu); số nộp NSNN 8.359 triệu đồng (chiếm 26,65% tổng số thu).

- Năm 2024: Ước tổng thu phí 39.373 triệu đồng (tăng 8.00 triệu đồng, tương ứng 26% so với năm 2023). Trong đó, số được để lại đơn vị sử dụng 25.855 triệu đồng (chiếm 65,67% tổng số thu); số nộp NSNN 13.518 triệu đồng (chiếm 34,33% tổng số thu).

- Năm 2025: Ước tổng thu phí 39.254 triệu đồng. Trong đó, số được để lại đơn vị sử dụng 33.053 triệu đồng (chiếm 84,2% tổng số thu); số nộp NSNN 6.201 triệu đồng (chiếm 15,8% tổng số thu).

Số thu phí được để lại đơn vị được sử dụng để trang trải chi phí hoạt động cung cấp dịch vụ, thu phí. Tùy tính chất, đặc điểm của từng loại phí, mức để lại cho tổ chức thu phí khác nhau.

b) Thu lệ phí

Ước tổng thu lệ phí giai đoạn 2021 - 2025 là 34.007 triệu đồng thực hiện nộp NSNN 100%. Tổ chức thu lệ phí đã nộp đầy đủ, kịp thời số tiền lệ phí thu được vào NSNN theo quy định, cụ thể:

- Thực hiện thu năm 2021: 3.527 triệu đồng.

- Thực hiện thu năm 2022: 8.236 triệu đồng.

- Thực hiện thu năm 2023: 6.611 triệu đồng.

- Ước thực hiện thu năm 2024: 8.679 triệu đồng.

- Ước thực hiện thu năm 2025: 6.954 triệu đồng.

2. Tình hình thực hiện cổ phần hóa, thoái vốn nhà nước tại doanh nghiệp thuộc phạm vi quản lý của địa phương

Trên địa bàn tỉnh Cà Mau hiện có 03 doanh nghiệp nhà nước, 02 Công ty Cổ phần có vốn nhà nước và 01 Quỹ Đầu tư phát triển. Theo Quyết định số 1479/QĐ- TTg ngày 29/11/2022 của Thủ tướng Chính phủ phê duyệt kế hoạch sắp xếp lại doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn nhà nước giai đoạn 2022 - 2025; theo đó tỉnh Cà Mau có 01 đơn vị (Công ty Cổ phần Môi trường đô thị Cà Mau) phải thực hiện sắp xếp theo kế hoạch.

Hiện nay, Công ty Cổ phần Môi trường đô thị Cà Mau đang tiến hành các thủ tục để thoái vốn nhà nước theo kế hoạch được phê duyệt. Sau khi thực hiện thoái vốn thì tỷ lệ vốn nhà nước còn lại 51% vốn chủ sở hữu(3).

3. Về quản lý, sử dụng tài sản công và sắp xếp lại, xử lý nhà, đất thuộc sở hữu nhà nước

a) Công tác quản lý, sử dụng tài sản công

Nhìn chung công tác quản lý, sử dụng tài sản công tại các cơ quan, đơn vị trên địa bàn tỉnh Cà Mau trong những năm qua đã đi vào nề nếp, tài sản được theo dõi, quản lý chặt chẽ cả về số lượng và giá trị. Cục Quản lý công sản đã triển khai phần mềm quản lý tài sản thống nhất từ trung ương đến địa phương đối với 03 loại tài sản có giá trị lớn: Trụ sở làm việc, cơ sở hoạt động sự nghiệp, xe ô tô và tài sản khác có giá trị từ 500 triệu đồng trở lên/đơn vị tài sản. Hàng năm các cơ quan, đơn vị báo cáo tình hình biến động tài sản để cập nhật vào phần mềm quản lý. Trụ sở làm việc của các cơ quan, đơn vị trong những năm gần đây được xây dựng khang trang, sạch đẹp. Các cơ quan, đơn vị được trang bị tài sản sử dụng hiệu quả, phát huy hết công năng, phục vụ tốt cho nhu cầu công tác.

Ủy ban nhân dân tỉnh đã giao cơ quan chuyên môn hướng dẫn các cơ quan, đơn vị thực hiện đúng quy định của pháp luật về quản lý, sử dụng tài sản nhà nước; việc mua sắm tài sản thực hiện đúng tiêu chuẩn, định mức, đúng công năng, mục đích, tiết kiệm và hiệu quả. Trình tự, thủ tục về mua sắm, thanh lý tài sản công thực hiện theo đúng trình tự, thẩm quyền đã được phân cấp.

b) Mua sắm, sửa chữa tài sản công

Dự kiến giai đoạn 2021 - 2025, Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh phân bổ dự toán nguồn kinh phí mua sắm, sửa chữa tập trung của tỉnh, với số tiền 265.500 triệu đồng cho các cơ quan, đơn vị trên địa bàn tỉnh thực hiện mua sắm, sửa chữa tài sản phục vụ hoạt động của đơn vị; đồng thời, Sở Tài chính đã thẩm định nhu cầu mua sắm, sửa chữa từ nguồn kinh phí hoạt động sự nghiệp và nguồn khác có liên quan cho 110 lượt hồ sơ với giá trị 1.546.120 triệu đồng cho các cơ quan, đơn vị trên địa bàn tỉnh thực hiện mua sắm, sửa chữa tài sản phục vụ hoạt động của đơn vị.

Công tác quản lý, sử dụng tài sản công từng bước đi vào nề nếp, các cơ quan, đơn vị đã xây dựng quy chế quản lý, sử dụng tài sản công, trong đó giao trách nhiệm cụ thể của từng bộ phận nhằm quản lý chặt chẽ việc mua sắm, quản lý tài sản công. Việc thực hiện mua sắm tài sản công theo hướng tiết kiệm, hiệu quả, Ủy ban nhân dân tỉnh đã chỉ đạo các sở, ban, ngành thực hiện mua sắm tài sản công theo phương thức tập trung, kết quả thực hiện giai đoạn 2021 - 2024, cụ thể như sau:

- Trong năm 2021, thực hiện 03 gói thầu với dự toán 11.740 triệu đồng. Sau khi tổ chức đấu thầu, giá trúng thầu là 10.400 triệu đồng, giảm 1.340 triệu đồng.

- Trong năm 2022, thực hiện 03 gói thầu với dự toán 10.890 triệu đồng. Sau khi tổ chức đấu thầu, giá trúng thầu là 8.290 triệu đồng, giảm 2.600 triệu đồng.

- Trong năm 2023, thực hiện 03 gói thầu với dự toán 11.480 triệu đồng. Sau khi tổ chức đấu thầu, giá trúng thầu là 8.850 triệu đồng, giảm 2.630 triệu đồng.

- Trong năm 2024, thực hiện 03 gói thầu với dự toán 11.450 triệu đồng. Sau khi tổ chức đấu thầu, giá trúng thầu là 8.660 triệu đồng, giảm 2.790 triệu đồng.

c) Thực hiện lập đề án cho thuê, liên doanh, liên kết đối với các đơn vị sự nghiệp công lập

Thực hiện Nghị định số 151/2017/NĐ-CP ngày 26/12/2017 của Chính phủ, trong giai đoạn 2021 - 2024, Ủy ban nhân dân tỉnh đã phê duyệt 130 đề án sử dụng tài sản công vào mục đích kinh doanh, cho thuê, liên doanh, liên kết, làm cơ sở cho các đơn vị thực hiện nhằm đưa tài sản vào khai thác mang lại hiệu quả cao hơn. Đồng thời, giao sở, ngành chuyên môn lập kế hoạch triển khai thực hiện kiểm tra, rà soát việc quản lý, sử dụng tài sản công vào mục đích kinh doanh, cho thuê, liên doanh liên kết của các cơ quan, đơn vị trên địa bàn tỉnh Cà Mau.

Nhìn chung, các đơn vị quản lý, sử dụng tài sản công vào mục đích kinh doanh, cho thuê, liên doanh, liên kết cơ bản đảm bảo theo quy định, góp phần nâng cao hiệu quả, hiệu suất quản lý, sử dụng tài sản công, tăng nguồn thu bổ sung vào kinh phí hoạt động của các đơn vị. Tuy nhiên, theo báo cáo của cơ quan chuyên môn, qua công tác kiểm tra vẫn còn một số hạn chế về công tác quản lý, sử dụng tài sản công, như: một số đơn vị còn vướng tranh chấp với hộ dân nên chưa nhận được quyết định giao đất của cấp thẩm quyền; một số đơn vị chưa thực hiện theo quy định về công tác đấu giá cho thuê tài sản công, chưa nộp tiền thuê đất, chưa thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định, chưa lập thủ tục trình xác lập quyền sở hữu toàn dân theo quy định khi nhận tài sản được cho tặng, tài sản kết thúc từ các dự án,...

d) Công tác sắp xếp nhà, đất

Về lập phương án sắp xếp lại, xử lý nhà, đất theo Nghị định số 167/2017/NĐ-CP ngày 31/12/2017, Nghị định số 67/2021/NĐ-CP ngày 15/7/2021 của Chính phủ, trong giai đoạn 2021 - 2024, Ủy ban nhân dân tỉnh đã phê duyệt phương án xử lý 167 cơ sở nhà, đất và hướng dẫn các cơ quan, đơn vị thực hiện các trình tự, thủ tục xử lý theo quy định, cụ thể:

- Năm 2021: Phê duyệt phương án sắp xếp lại, xử lý 06 cơ sở nhà, đất.

- Năm 2022: Phê duyệt phương án sắp xếp lại, xử lý 22 cơ sở nhà, đất.

- Năm 2023: Phê duyệt phương án sắp xếp lại, xử lý 86 cơ sở nhà, đất.

- Năm 2024: Phê duyệt phương án sắp xếp lại, xử lý 53 cơ sở nhà, đất.

4. Về vay nợ, trả nợ chính quyền địa phương

Tình hình thực hiện vay và trả nợ của tỉnh Cà Mau đến năm 2025, như sau:

a) Dư nợ đầu năm (ngày 01/01/2025): 311.113 triệu đồng; trong đó:

- Vay Ngân hàng phát triển Việt Nam khu vực Minh Hải(4): 11.682 triệu đồng.

- Vay lại vốn vay nước ngoài(5): 299.431.000 triệu đồng.

b) Trả nợ gốc trong kỳ: 7.652 triệu đồng; trả lãi, phí theo quy định 2.423 triệu đồng (6).

c) Dự kiến dư nợ đến ngày 31/12/2025 là 292.434 triệu đồng. Trong đó:

- Vay Ngân hàng phát triển Việt Nam khu vực Minh Hải: 11.682 triệu đồng.

- Vay lại vốn vay nước ngoài: 280.752 triệu đồng.

5. Tình hình tinh giản biên chế, đổi mới, sắp xếp tổ chức bộ máy

5.1. Kết quả thực hiện tinh giản biên chế giai đoạn 2021 - 2025

Việc thực hiện tinh giản biên chế đã đóng góp tích cực trong tinh gọn tổ chức bộ máy, nâng cao hiệu lực, hiệu quả hoạt động của hệ thống chính trị, tiết kiệm, giảm chi thường xuyên, cải cách chính sách tiền lương. Thực hiện chủ trương của Đảng và Nhà nước về đổi mới tổ chức bộ máy hành chính và đơn vị sự nghiệp công lập, tỉnh Cà Mau đã triển khai đồng bộ các nhiệm vụ tinh giản biên chế và cơ cấu lại đội ngũ cán bộ, công chức, viên chức theo tinh thần: Nghị quyết số 39-NQ/TW ngày 17/4/2015 về tinh giản biên chế và cơ cấu lại đội ngũ cán bộ, công chức, viên chức; Nghị quyết số 18-NQ/TW ngày 25/10/2027 về một số vấn đề về tiếp tục đổi mới, sắp xếp tổ chức bộ máy của hệ thống chính trị tinh gọn, hoạt động hiệu lực, hiệu quả; Nghị quyết số 19-NQ/TW ngày 25/10/2017 của Ban Chấp hành Trung ương về tiếp tục đổi mới hệ thống tổ chức và quản lý, nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động của các đơn vị sự nghiệp công lập; Nghị định số 108/2014/NĐ-CP, Nghị định số 29/2023/NĐ-CP, Nghị định số 154/2025/NĐ-CP của Chính phủ và các văn bản chỉ đạo của Tỉnh ủy, Ủy ban nhân dân tỉnh với mục tiêu giảm tối thiểu 5% biên chế công chức và 10% biên chế viên chức.

Công tác tinh giản biên chế trên địa bàn tỉnh Cà Mau giai đoạn 2021 - 2025 đã đạt kết quả tích cực, góp phần tiết kiệm ngân sách, tinh gọn bộ máy. Kết quả thực hiện cho thấy, công tác tinh giản biên chế được triển khai đồng bộ, giúp tiết kiệm được đáng kể ngân sách nhà nước, tăng hiệu quả quản lý tài chính công, cụ thể: Giai đoạn 2021-2025 cắt giảm được số lượng 1.495(7) biên chế với tổng kinh phí đã chi cho công tác tinh giản biên chế là 379.512 triệu đồng. Trong đó:

- Năm 2021: Tinh giản 489 đối tượng, với kinh phí thực hiện là 93.603 triệu đồng.

- Năm 2022: Tinh giản 255 đối tượng, với kinh phí thực hiện là 54.228 triệu đồng.

- Năm 2023: Tinh giản 224 đối tượng, với kinh phí thực hiện là 51.432 triệu đồng.

- Năm 2024: Tinh giản 306 đối tượng, với kinh phí thực hiện là 83.867 triệu đồng.

- Năm 2025: Tinh giản 221 đối tượng, dự kiến kinh phí thực hiện là 96.382 triệu đồng.

Từ kết quả tổng hợp số liệu giai đoạn 2021 - 2025 trên cho thấy, tỉnh đã cắt giảm được 5% - 7% quỹ lương và phụ cấp, tiết kiệm chi thường xuyên khoảng 30.000 - 35.000 triệu đồng/năm.

5.2. Đánh giá ưu điểm, hạn chế và nguyên nhân

a) Ưu điểm

- Được sự quan tâm chỉ đạo sát sao của Tỉnh ủy, Hội đồng nhân dân, Ủy ban nhân dân tỉnh trong việc triển khai chủ trương, quy định, cụ thể hóa từng chỉ tiêu, nhiệm vụ, giao từng cơ quan đơn vị và lộ trình thực hiện.

- Sự quyết tâm của các cấp, các ngành trong việc sắp xếp, sáp nhập các cơ quan đơn vị hoạt động không hiệu quả, có chức năng, nhiệm vụ tương đồng, chưa đảm bảo tiêu chuẩn, điều kiện theo quy định.

- Cán bộ, công chức nhận thực rõ quan điểm, mục tiêu của chủ trương, quy định đối với việc đổi mới, sắp xếp tổ chức, bộ máy các tổ chức trong hệ thống chính trị tinh gọn, hoạt động hiệu lực, hiệu quả, tạo sự đồng thuận cao trong quá trình triển khai, thực hiện.

b) Hạn chế

- Việc sắp xếp giảm số lượng đơn vị sự nghiệp công lập tuy đã được đẩy mạnh nhưng chưa đạt mục tiêu, kế hoạch đề ra; cơ cấu tổ chức bộ máy của các sở ngành và tương đương có giảm nhưng chưa giảm biên chế trong quá trình sắp xếp; cơ cấu bên trong một số cơ quan, đơn vị còn chưa hợp lý; việc phân cấp, phân quyền giữa các ngành, các cấp và trong từng cơ quan, tổ chức chưa rõ ràng; số người làm việc hưởng lương từ ngân sách nhà nước tuy có giảm nhưng còn chậm.

- Số lượng đơn vị sự nghiệp công lập do ngân sách nhà nước bảo đảm chi thường xuyên tuy có giảm nhưng vẫn còn lớn, dẫn đến gánh nặng chi ngân sách. Việc thực hiện tự chủ, tự chịu trách nhiệm của các đơn vị sự nghiệp công lập có cải tiến nhưng vẫn còn chậm, chưa có bước chuyển biến mang tính đột phá; chưa tách bạch rõ ràng giữa chức năng quản lý nhà nước với chức năng cung cấp dịch vụ công.

c) Nguyên nhân hạn chế

Thủ trưởng các cơ quan, đơn vị chưa chủ động trong việc sắp xếp tinh gọn tổ chức bộ máy, chưa mạnh dạn đề xuất sắp xếp giảm đơn vị sự nghiệp công lập, sắp xếp, bố trí, xử lý những trường hợp công chức, viên chức chưa phù hợp với đề án vị trí việc làm đã được phê duyệt; chính sách về tinh giản biên chế, tuyển dụng, đào tạo, bồi dưỡng cán bộ, công chức, viên chức chưa tạo đột phá mạnh mẽ.

5.3. Tình hình thực hiện đổi mới khu vực sự nghiệp công lập giai đoạn 2021 - 2025

a) Kết quả sắp xếp, đổi mới hệ thống và quản lý, nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động của các đơn vị sự nghiệp công lập theo Nghị quyết số 19-NQ- TW ngày 25/10/2017 của Ban Chấp hành Trung ương, Nghị định số 60/2021/NĐ- CP ngày 21/6/2021 của Chính phủ:

Hiện nay, trên địa bàn tỉnh Cà Mau có có 948 đơn vị sự nghiệp công; trong đó: 8 đơn vị sự nghiệp công tự bảo đảm chi thường xuyên và chi đầu tư; 49 đơn vị sự nghiệp công tự bảo đảm chi thường xuyên; 49 đơn vị sự nghiệp công tự bảo đảm một phần chi thường và 842 đơn vị sự nghiệp công do Nhà nước bảo đảm chi thường xuyên (trong đó: 19 đơn vị sự nghiệp công lập trực thuộc UBND tỉnh; 166 đơn vị sự nghiệp công lập trực thuộc các cơ quan, đơn vị cấp tỉnh).

b) Đánh giá tác động của việc sắp xếp, đổi mới, nâng cao khả năng tự chủ đến NSNN theo từng lĩnh vực, từng năm

Thực hiện Nghị định số 60/2021/NĐ-CP ngày 21/6/2021 của Chính phủ quy định cơ chế tự chủ tài chính của đơn vị sự nghiệp công lập: Các đơn vị sự nghiệp công lập đã tích cực triển khai thực hiện cơ chế tự chủ về tổ chức bộ máy, biên chế; xây dựng được mô hình tổ chức, quản lý tương đối hiệu quả, có ý nghĩa thiết thực trong việc định hướng chính sách phát triển các đơn vị sự nghiệp công lập ; tạo bước chuyển biến mạnh mẽ trong công tác tổ chức, quản lý đơn vị sự nghiệp công lập được tinh gọn; chất lượng đội ngũ viên chức không ngừng được nâng cao.

Công tác đổi mới cơ chế quản lý tài chính và đẩy mạnh tự chủ tài chính được chú trọng triển khai. Các đơn vị sự nghiệp công lập từng bước chuyển sang cơ chế tự bảo đảm một phần chi thường xuyên, tích cực khai thác, phát triển các hoạt động dịch vụ để tăng nguồn thu hợp pháp, giảm dần sự phụ thuộc vào ngân sách nhà nước. Tỷ trọng nguồn thu từ phí, dịch vụ sự nghiệp công và các khoản thu khác trong tổng kinh phí hoạt động có xu hướng tăng qua các năm, góp phần tạo điều kiện để các đơn vị chủ động trong thực hiện nhiệm vụ, nâng cao chất lượng cung ứng dịch vụ công, đáp ứng nhu cầu của nhân dân.

Cơ chế tự chủ tài chính khuyến khích đơn vị nâng cao hiệu quả hoạt động: Các đơn vị sự nghiệp công lập chủ động xây dựng kế hoạch tài chính trung hạn, triển khai đấu thầu cung ứng dịch vụ công, huy động thêm nguồn thu hợp pháp để đầu tư nâng cấp cơ sở vật chất, đổi mới trang thiết bị phục vụ. Đồng thời từng bước tiếp cận tốt thị trường, nâng cao nguồn thu, giảm chi phí, tự trang trải kinh phí chi thường xuyên, cải thiện nguồn trích lập từ các quỹ phục vụ phúc lợi và phát triển đơn vị sự nghiệp. Các hoạt động, dịch vụ mới đóng vai trò ngày càng quan trọng trong việc duy trì, phát triển đơn vị, góp phần tích cực vào công tác quản lý nhà nước trên các lĩnh vực

Bên cạnh kết quả đạt được, việc đổi mới cơ chế tài chính của các đơn vị sự nghiệp công vẫn còn nhiều khó khăn, bất cập sau:

- Việc thực hiện tự chủ tài chính còn chậm, mức độ tự chủ chưa cao, đặc biệt ở các địa phương; nguồn thu sự nghiệp còn thấp, chủ yếu vẫn là NSNN cấp phát; chưa có bước chuyển biến mang tính đột phá; chưa thực sự đồng bộ về tự chủ, tự chịu trách nhiệm về thực hiện nhiệm vụ, tổ chức bộ máy, biên chế với tự chủ về tài chính.

- Việc ban hành danh mục dịch vụ sự nghiệp công trong các lĩnh vực trên địa bàn tỉnh Cà Mau hiện vẫn chưa hoàn thành. Các đơn vị chưa chủ động trong việc nghiên cứu, tham mưu, đề xuất cấp có thẩm quyền ban hành danh mục dịch vụ sự nghiệp công thuộc lĩnh vực được phân công quản lý.

- Hầu hết các lĩnh vực dịch vụ sự nghiệp công trên địa bàn hiện nay chưa tính đủ chi phí cấu thành giá dịch vụ hoặc chưa ban hành đơn giá dịch vụ, gây khó khăn cho đơn vị sự nghiệp công lập trong việc thực hiện cơ chế tự chủ tài chính và lộ trình tăng mức độ tự chủ theo quy định. Bên cạnh đó, một số lĩnh vực chưa xác định được định mức kinh tế - kỹ thuật, dẫn đến khó khăn trong việc xây dựng đơn giá đặt hàng, tổ chức đấu thầu cũng như triển khai công tác quản lý. Phương thức đấu thầu còn ít được áp dụng và chưa thực sự phát huy hiệu quả; việc giao nhiệm vụ, đặt hàng chủ yếu thực hiện theo đơn giá dự toán (còn phát sinh trường hợp chưa phù hợp với thực tế). Ngoài ra, việc thực hiện lộ trình tính giá dịch vụ sự nghiệp công sử dụng ngân sách nhà nước còn chưa đảm bảo theo quy định.

- Cơ chế, chính sách thúc đẩy xã hội hóa còn chưa đủ mạnh; việc bố trí quỹ đất, giải phóng mặt bằng phục vụ phát triển các cơ sở ngoài công lập chưa được quan tâm đúng mức. Việc chuyển đổi đơn vị sự nghiệp công lập thành công ty cổ phần còn nhiều bất cập, lúng túng trong triển khai thực hiện. Cơ chế quản lý, sử dụng tài sản công vẫn còn nhiều vướng mắc, đặc biệt là trong quá trình áp dụng các quy định của Luật Đất đai và các văn bản hướng dẫn có liên quan.

- Quy định tiêu chí, tiêu chuẩn, chất lượng, cơ chế giám sát, đánh giá, kiểm định chất lượng dịch vụ sự nghiệp công chưa được ban hành theo quy định tại khoản 3 Điều 37 Nghị định số 60/2021/NĐ-CP, dẫn đến khó khăn trong việc đánh giá các đơn vị sự nghiệp công lập.

IV. BÀI HỌC KINH NGHIỆM

Qua quá trình tổ chức thực hiện nhiệm vụ tài chính - ngân sách nhà nước giai đoạn 2021 - 2025, tỉnh Cà Mau đã đạt được nhiều kết quả tích cực, góp phần quan trọng vào phát triển kinh tế - xã hội địa phương. Bên cạnh đó, thực tiễn triển khai cũng đặt ra nhiều khó khăn, thách thức cần khắc phục trong giai đoạn tới. Từ thực tế đó, tỉnh rút ra một số bài học kinh nghiệm chủ yếu sau:

- Tăng cường sự lãnh đạo, chỉ đạo thống nhất của cấp ủy, chính quyền các cấp: việc tổ chức thực hiện nhiệm vụ tài chính - ngân sách chỉ đạt hiệu quả khi có sự lãnh đạo sát sao của Tỉnh ủy, sự giám sát của HĐND tỉnh và sự điều hành quyết liệt, linh hoạt của UBND tỉnh. Các sở, ban, ngành, địa phương cần phát huy tinh thần chủ động, phối hợp chặt chẽ, đảm bảo sự đồng bộ trong quản lý và điều hành ngân sách.

- Chủ động trong công tác dự báo, lập và điều hành ngân sách: Qua đó, cho thấy công tác dự báo sát đúng tình hình kinh tế - xã hội là yếu tố quan trọng để lập dự toán và điều hành ngân sách chủ động, linh hoạt, phù hợp với biến động của thị trường, thiên tai, dịch bệnh và các chính sách mới của Trung ương. Việc điều hành ngân sách cần dựa trên các kịch bản, đảm bảo cân đối thu - chi bền vững.

- Nâng cao hiệu quả quản lý thu ngân sách nhà nước: Để bảo đảm nguồn thu ổn định, cần tiếp tục thực hiện đồng bộ các giải pháp tăng thu, mở rộng cơ sở thu, quản lý tốt nguồn thu mới phát sinh, chống thất thu, nợ đọng thuế. Đồng thời, đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính, hiện đại hóa công tác quản lý thuế, phí, lệ phí, tạo thuận lợi cho người dân và doanh nghiệp.

- Thực hành tiết kiệm, chống lãng phí và siết chặt kỷ luật tài chính: trong điều kiện nguồn lực ngân sách hạn chế, việc quản lý chi tiêu phải được thực hiện chặt chẽ, tiết kiệm, đúng quy định. Các đơn vị sử dụng ngân sách phải nâng cao tinh thần trách nhiệm, công khai, minh bạch, đảm bảo chi ngân sách hiệu quả, đúng mục tiêu, ưu tiên nguồn lực cho đầu tư phát triển và các nhiệm vụ trọng tâm của tỉnh.

- Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn đầu tư công: việc bố trí, phân bổ và giải ngân vốn đầu tư công cần gắn với quy hoạch, kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội, tập trung cho các dự án trọng điểm, có sức lan tỏa, tránh đầu tư dàn trải, manh mún. Công tác chuẩn bị đầu tư, giải phóng mặt bằng, năng lực của chủ đầu tư và công tác phối hợp giữa các đơn vị là yếu tố quyết định đến tiến độ, chất lượng và hiệu quả đầu tư.

- Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin, chuyển đổi số trong quản lý tài chính - ngân sách: việc hiện đại hóa, số hóa dữ liệu, sử dụng phần mềm quản lý tập trung giúp tăng tính minh bạch, giảm sai sót, rút ngắn thời gian xử lý và hỗ trợ ra quyết định điều hành hiệu quả hơn. Đây là xu hướng tất yếu cần được đẩy mạnh trong giai đoạn tới.

- Quan tâm đào tạo, bồi dưỡng và nâng cao năng lực đội ngũ cán bộ làm công tác tài chính - ngân sách: Chất lượng đội ngũ cán bộ là yếu tố quyết định hiệu quả quản lý tài chính công. Do đó, cần thường xuyên đào tạo, cập nhật kiến thức, kỹ năng, ứng dụng công nghệ, đồng thời đề cao đạo đức công vụ và tinh thần trách nhiệm của cán bộ, công chức ngành tài chính.

B. KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 05 NĂM GIAI ĐOẠN 2026 - 2030

I. MỤC TIÊU TỔNG QUÁT CỦA KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 05 NĂM GIAI ĐOẠN 2026 - 2030

Thực hiện chính sách động viên hợp lý, tạo điều kiện thuận lợi để huy động, phân bổ và sử dụng có hiệu quả các nguồn lực tài chính; cân đối nguồn lực phát triển hài hòa giữa kinh tế với xã hội và bảo vệ môi trường, thích ứng với biến đổi khí hậu, đảm bảo an ninh quốc phòng và an sinh xã hội gắn với các mục tiêu, nhiệm vụ của kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội 05 năm 2026 - 2030.

Quản lý tài chính bằng pháp luật, tăng cường kỷ cương, kỷ luật tài chính; nâng cao chất lượng hoạt động thanh tra, kiểm tra, phòng, chống tham nhũng, lãng phí; đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin và nền tảng tài chính số, tiếp tục hiện đại hóa ngành tài chính.

II. DỰ BÁO CÁC CHỈ TIÊU KINH TẾ - XÃ HỘI 05 NĂM 2026 - 2030

1. Mục tiêu tổng quát của kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội 05 năm giai đoạn 2026 - 2030

Phát huy tiềm năng, lợi thế, nguồn lực để Cà Mau phát triển nhanh, toàn diện và bền vững, gắn với tăng trưởng xanh, kinh tế tuần hoàn, kinh tế số; xây dựng Cà Mau trở thành địa phương mạnh về biển, phát triển đột phá các ngành kinh tế biển, nhất là kinh tế thủy sản, du lịch, năng lượng tái tạo, hàng hải; có hệ thống kết cấu hạ tầng đồng bộ, hiện đại, kết nối thuận lợi với các địa phương trong vùng, cả nước và quốc tế. Phát triển khoa học, công nghệ và đổi mới sáng tạo, thúc đẩy chuyển đổi số, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực; các lĩnh vực văn hóa - xã hội phát triển toàn diện; đời sống vật chất, tinh thần của Nhân dân được nâng cao. Bảo vệ môi trường, bảo tồn các hệ sinh thái, thích ứng với biến đổi khí hậu. Kết hợp chặt chẽ giữa phát triển kinh tế - xã hội với tăng cường tiềm lực quốc phòng, an ninh, giữ vững ổn định chính trị và trật tự an toàn xã hội, chủ động tham gia vào quá trình hội nhập kinh tế quốc tế để thu hút các nguồn lực hướng tới mục tiêu phát triển bền vững.

2. Dự báo các chỉ tiêu kinh tế - xã hội chủ yếu giai đoạn 2026 - 2030

- Tổng sản phẩm trong tỉnh (GRDP) bình quân giai đoạn 2026 - 2030 từ 10% trở lên.

- GRDP bình quân đầu người đến năm 2030 đạt 6.000 USD (tương đương 150 triệu đồng).

- Cơ cấu kinh tế: Ngư, nông, lâm nghiệp chiếm 27,3%; công nghiệp, xây dựng chiếm 27,9%; dịch vụ chiếm 40,9%; thuế nhập khẩu, thuế sản phẩm trừ trợ cấp sản phẩm chiếm 3,9%.

- Tổng vốn đầu tư xã hội bình quân hàng năm giai đoạn 2026 - 2030 chiếm khoảng 40% GRDP.

- Kinh tế số chiếm khoảng 20% GRDP.

- Thu ngân sách 75.000.000 triệu đồng.

- Giải quyết việc làm bình quân giai đoạn 2026 - 2030 khoảng 59.000 người/năm.

- Tỷ lệ hộ nghèo giảm bình quân hàng năm khoảng 1,5% (theo chuẩn nghèo từng giai đoạn).

- Tỷ lệ số xã đạt chuẩn nông thôn mới 90%; tỷ lệ số xã đạt chuẩn nông thôn mới nâng cao 49% (trong tổng số xã đạt chuẩn nông thôn mới).

- Tỷ lệ lao động qua đào tạo đạt trên 80%, trong đó tỷ lệ lao động đào tạo có bằng cấp, chứng chỉ đạt trên 35%.

III. CƠ CẤU THU, CHI VÀ KHUNG CÂN ĐỐI NGÂN SÁCH TỔNG THỂ CỦA ĐỊA PHƯƠNG 05 NĂM 2026 - 2030

1. Thu ngân sách nhà nước

Dự kiến tổng thu NSNN 05 năm giai đoạn 2026 - 2030 là 75.000.000 triệu đồng, tăng 45,81% so ước thực hiện giai đoạn 2021 - 2025 (51.436.602 triệu đồng) tăng 23.563.398 triệu đồng, tốc độ tăng thu bình quân khoảng 12,67%/năm, cụ thể:

- Dự toán thu nội địa là 73.532.000 triệu đồng, tăng 49,12% so ước thực hiện giai đoạn 2021 - 2025 (49.312.124 triệu đồng) tăng 24.219.876 triệu đồng, tốc độ tăng thu nội địa bình quân khoảng 13%/năm. Trong đó, thu ngân sách địa phương được hưởng theo phân cấp là 59.790.634 triệu đồng, tăng 29,13% so ước thực hiện giai đoạn 2021 - 2025 (46.301.000 triệu đồng) tăng 13.489.634 triệu đồng. Nếu loại trừ thu tiền sử dụng đất (5.750.000 triệu đồng), xổ số kiến thiết (31.100.000 triệu đồng), thu cổ tức và lợi nhuận sau thuế (101.000 triệu đồng) thì thu ngân sách địa phương được hưởng theo phân cấp là 22.839.634 triệu đồng.

- Dự toán thu từ hoạt động xuất nhập khẩu 1.468.000 triệu đồng, bằng 69,10% so ước thực hiện giai đoạn 2021 - 2025 (2.124.478 triệu đồng).

2. Chi ngân sách nhà nước

2.1. Chi đầu tư phát triển

- Tuân thủ quy định của Luật Đầu tư công, Luật Ngân sách nhà nước và các văn bản pháp luật có liên quan.

- Tập trung bố trí vốn để hoàn thành và đẩy nhanh tiến độ thực hiện các dự án, đầu tư có trọng tâm, trọng điểm, ưu tiên các dự án có tính liên kết vùng, tác động lan tỏa, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh; các chương trình, dự án phát triển khoa học, công nghệ, đổi mới sáng tạo, chuyển đổi số, quốc phòng, an ninh, giáo dục, đào tạo, y tế, bảo vệ môi trường, phòng, chống, khắc phục thiên tai, thích ứng với biến đổi khí hậu, …

- Tăng cường phân cấp, phân quyền cho các địa phương theo nguyên tắc địa phương tự quyết định, tự thực hiện và tự chịu trách nhiệm, đảm bảo công khai, minh bạch. Vốn ngân sách địa phương phải ưu tiên tập trung hợp vốn ngân sách trung ương thực hiện các dự án nêu trên; các dự án quan trọng quốc gia, các dự án có ý nghĩa kinh tế - xã hội trọng yếu với vùng, địa phương, các dự án trọng điểm, liên kết vùng; bảo đảm bố trí đủ vốn ngân sách địa phương tham gia cùng trung ương trong các dự án lớn của quốc gia theo đúng cam kết, tăng cường hiệu quả sử dụng vốn; ngân sách địa phương có trách nhiệm đầu tư để phục vụ an sinh xã hội, phục vụ nâng cao đời sống nhân dân trên địa bàn.

- Về thứ tự ưu tiên phân bổ Kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2026 - 2030:

+ Phân bổ đủ vốn để thanh toán hết số nợ đọng xây dựng cơ bản (phát sinh trước ngày 01/01/2015) theo quy định của Luật Đầu tư công (nếu còn).

+ Phân bổ đủ vốn để hoàn trả hết số vốn ứng trước kế hoạch (nếu còn).

+ Phân bổ đủ vốn cho dự án đã hoàn thành, bàn giao đưa vào sử dụng nhưng chưa bố trí đủ vốn; dự án chuyển tiếp thực hiện theo tiến độ được phê duyệt (chưa hoàn thành trong kỳ kế hoạch).

+ Phân bổ vốn thực hiện nhiệm vụ quy hoạch, chuẩn bị đầu tư.

+ Phân bổ vốn cho dự án khởi công mới đáp ứng yêu cầu quy định của Luật Đầu tư công.

+ Phân bổ vốn cho cấp cấp vốn điều lệ cho ngân hàng chính sách, quỹ tài chính nhà nước ngoài ngân sách, hỗ trợ đầu tư cho các đối tượng chính sách khác theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ.

- Dự kiến chi đầu tư phát triển giai đoạn 2026 - 2030 là 48.586.182 triệu đồng, tăng 77,82% so với ước thực hiện giai đoạn 2021 - 2025 (27.322.846 triệu đồng) tăng tương ứng 21.263.336 triệu đồng, cụ thể:

+ Giao thông: 7.281.847 triệu đồng, dự kiến phân bổ cho 32 dự án (1.736.957 triệu đồng cho 11 dự án chuyển tiếp từ giai đoạn 2021 - 2025 sang giai đoạn 2026 - 2030 và 5.544.890 triệu đồng cho 21 dự án khởi công mới trong giai đoạn 2026 - 2030).

+ Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy lợi và thủy sản: 3.404.391 triệu đồng, dự kiến phân bổ cho 13 dự án (980.256 triệu đồng của 05 dự án chuyển tiếp từ giai đoạn 2021 - 2025 sang giai đoạn 2026 - 2030 và 2.424.135 triệu đồng của 08 dự án khởi công mới trong giai đoạn 2026 - 2030).

+ Y tế: 1.066.873 triệu đồng, dự kiến phân bổ cho 04 dự án (985.853 triệu đồng của 02 dự án chuyển tiếp từ giai đoạn 2021 - 2025 sang giai đoạn 2026 - 2030 và 81.020 triệu đồng của 02 dự án khởi công mới trong giai đoạn 2026 - 2030).

+ Truyền hình: 27.554 triệu đồng, dự kiến phân bổ cho 02 dự án chuyển tiếp từ giai đoạn 2021 - 2025 sang giai đoạn 2026 - 2030.

+ Hạ tầng đô thị: 128.262 triệu đồng, dự kiến phân bổ cho 01 dự án chuyển tiếp từ giai đoạn 2021 - 2025 sang giai đoạn 2026 - 2030.

+ Văn hóa, Thông tin: 414.413 triệu đồng, dự kiến phân bổ cho 02 dự án khởi công mới trong giai đoạn 2026 - 2030.

+ Giáo dục: 95.621 triệu đồng, dự kiến phân bổ cho 02 dự án khởi công mới trong giai đoạn 2026 - 2030.

+ Khoa học, công nghệ: 2.308.511 triệu đồng.

+ Số vốn sẽ tiếp tục phân bổ chi tiết khi đủ điều kiện theo quy định: 33.858.710 triệu đồng.

2.2. Chi thường xuyên

- Xây dựng dự toán chi thường xuyên theo từng lĩnh vực, đảm bảo đáp ứng các nhiệm vụ chính trị quan trọng, thực hiện đầy đủ các chính sách, chế độ Nhà nước đã ban hành, nhất là các chính sách chi cho con người, chi an sinh xã hội. Đồng thời, xây dựng trên cơ sở định mức phân bổ dự toán chi thường xuyên theo Nghị quyết của Hội đồng nhân dân tỉnh.

- Dự toán chi thường xuyên được xây dựng theo hướng triệt để tiết kiệm, cắt giảm những nhiệm vụ chi không thực sự cần thiết; thực hiện kế hoạch tinh giản biên chế, sắp xếp lại bộ máy hành chính theo tinh thần Nghị quyết số 18-NQ/TW ngày 25/10/2017 của Ban Chấp hành Trung ương.

- Dự kiến dự toán chi thường xuyên giai đoạn 2026 - 2030 là 80.898.291 triệu đồng, tăng 24,63% so với giai đoạn 2021 - 2025 (64.910.296 triệu đồng) tăng 15.987.995 triệu đồng, chiếm 61,19% tổng chi cân đối ngân sách. Trong đó:

+ Chi cho lĩnh vực giáo dục đào tạo giai đoạn 2026 - 2030 là 34.177.268 triệu đồng, tăng 46,42% so với giai đoạn 2021 - 2025 (23.341.900 triệu đồng) tăng 10.835.368 triệu đồng, chiếm 42,25% chi thường xuyên.

+ Chi cho sự nghiệp khoa học, công nghệ, đổi mới sáng tạo và chuyển đổi số giai đoạn 2026 - 2030 là 2.440.476 triệu đồng, tăng 1.059,24% so với giai đoạn 2021 - 2025 (210.523 triệu đồng) tăng 2.229.953 triệu đồng, chiếm 3% chi thường xuyên.

Để đảm bảo hoàn thành Kế hoạch tài chính 05 năm giai đoạn 2026 - 2030, Ủy ban nhân dân tỉnh xác định khung cân đối ngân sách địa phương là 132.199.980 triệu đồng tăng 43,24% so với giai đoạn 2021 - 2025 (92.290.109 triệu đồng) tăng 39.909.871 triệu đồng.

2.3. Về kế hoạch vay nợ giai đoạn 2026 - 2030

a) Danh mục dự án trong giai đoạn 2026 - 2030 gồm 05 dự án (trong đó 1 dự án chuyển tiếp), gồm:

- Dự án xây dựng đê biển Tây từ Cái Đôi Vàm đến Kênh Năm và kè phòng, chống sạt lở bờ biển các đoạn xung yếu từ cửa sông Ông Đốc đến cửa biển Bảy Háp, tỉnh Cà Mau (dự án đã ký kết Thỏa ước vay với nhà tài trợ và Hợp đồng vay lại với Bộ Tài chính cuối năm 2024), tổng mức đầu tư 31,93 triệu EUR (tương đương 849.275 triệu đồng); trong đó: Vốn vay ODA của Cơ quan phát triển Pháp (AFD) 19,17 triệu EUR (tương đương 510.009 triệu đồng), cơ chế tài chính trung ương cấp phát 70% (357.009 triệu đồng), tỉnh vay lại 30% (153.000 triệu đồng). Ban Quản lý các dự án ODA và NGO tỉnh Cà Mau được giao chủ dự án.

- Dự án Phát triển thủy sản bền vững tỉnh Cà Mau, được Hội đồng nhân dân tỉnh phê duyệt chủ trương đầu tư tại Nghị quyết số 08/NQ-HĐND ngày 11/7/2024, với tổng mức đầu tư 23,10 triệu USD (tương đương 536.000 triệu đồng). Trong đó: Vốn vay ODA của Ngân hàng Thế giới (WB) 16,80 triệu USD (tương đương 390.200 triệu đồng), cơ chế tài chính trung ương cấp phát 70% (tương đương 273.150 triệu đồng), tỉnh vay lại 30% (tương đương 117.050 triệu đồng). Ban Quản lý các dự án ODA và NGO tỉnh Cà Mau được giao chủ dự án.

- Dự án đường ven biển đoạn đi qua tỉnh Cà Mau, dự kiến vay vốn của Ngân hàng Xuất nhập khẩu Hàn Quốc (KEXIM), tổng mức đầu tư 8.482.430 triệu đồng, vốn vay ODA 291 triệu USD tương đương 6.897.510 triệu đồng; cơ chế tài chính trung ương cấp phát 90% (tương đương 6.207.759 triệu đồng), tỉnh vay lại 10% (tương đương 689.751 triệu đồng). Ban Quản lý các dự án ODA và NGO tỉnh Cà Mau được giao chủ dự án.

- Dự án Chống chịu khí hậu và chuyển đổi tổng hợp vùng Đồng bằng sông Cửu Long - tỉnh Cà Mau, tổng mức đầu tư 2.376.955 triệu đồng, vốn vay ODA 69 triệu USD, tương đương 1.818.219 triệu đồng; cơ chế tài chính trung ương cấp phát 90% (tương đương 1.636.397 triệu đồng), tỉnh vay lại 10% (tương đương 181.822 triệu đồng). Ban Quản lý các dự án ODA và NGO tỉnh Cà Mau được giao chủ dự án.

- Dự án đường ven biển đoạn qua địa phận tỉnh Bạc Liêu và đoạn kết nối Nam Sông Hậu, tổng mức đầu tư 3.766.173 triệu đồng, vốn vay ODA 81,89 triệu USD tương đương 2.155.107 triệu đồng (trong đó: Trung ương cấp phát 90% tương đương 1.939.596 triệu đồng, tỉnh vay lại 10% tương đương 215.511 triệu đồng). Dự án giao Ban Quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình Giao thông Bạc Liêu làm chủ đầu tư.

b) Tổng số dự kiến vay nợ trong giai đoạn 2026 - 2030 là 1.321.395 triệu đồng, tăng 376,86% so với số ước thực hiện giai đoạn 2021 - 2025 (277.103 triệu đồng) tăng 1.044.292 triệu đồng. Địa phương chủ động sử dụng từ nguồn bội thu NSĐP; tăng thu, tiết kiệm chi; kết dư ngân sách cấp tỉnh để thực hiện chi trả nợ vay.

c) Đánh giá về rủi ro trong quản lý nợ và khả năng trả nợ của địa phương, đảm bảo phù hợp với kế hoạch vay, trả nợ công 5 năm và kế hoạch đầu tư công trung hạn 5 năm của địa phương.

- Căn cứ kế hoạch vay, trả nợ công giai đoạn 2026 - 2030, hạn mức dư nợ vay tối đa của ngân sách địa phương (NSĐP) là 2.937.098 triệu đồng. Dư nợ đầu kỳ năm 2026 ở mức 292.434 triệu đồng, tương đương 9,96% hạn mức cho phép, phản ánh quy mô nợ nhỏ, trong ngưỡng an toàn.

- Trong giai đoạn này, địa phương dự kiến vay trong kỳ khoảng 1.321.395 triệu đồng, chủ yếu để bù đắp bội chi ngân sách và hỗ trợ đầu tư phát triển kinh tế - xã hội, không phát sinh vay để đảo nợ.

- Đến cuối kỳ (năm 2030), dư nợ dự kiến 1.493.776 triệu đồng, tương đương 50,86% hạn mức nợ tối đa và khoảng 0,12% GRDP - vẫn nằm trong giới hạn cho phép theo quy định của Luật NSNN và Luật Quản lý nợ công.

- Tổng nghĩa vụ trả nợ gốc trong kỳ 2026 - 2030 ước tính 120.053 triệu đồng (sử dụng từ nguồn bội thu ngân sách địa phương, tăng thu, tiết kiệm chi và kết dư ngân sách cấp tỉnh). Như vậy, địa phương chủ yếu sử dụng nguồn vốn trong nước và nguồn nội lực ngân sách để trả nợ, không vay mới để đảo nợ. Điều này cho thấy khả năng trả nợ ổn định, bền vững, không tạo áp lực lên cân đối ngân sách hằng năm.

- Đánh giá rủi ro trong quản lý nợ: Tỷ lệ dư nợ cuối kỳ chiếm 50,86% hạn mức; một số năm có nghĩa vụ trả nợ cao; cần cân đối chi đầu tư và chi thường xuyên để đảm bảo nguồn trả nợ; trả nợ chủ yếu từ nguồn ngân sách và XDCB trong nước; không phụ thuộc vào vay mới; nguồn vay chủ yếu trong nước, ít chịu biến động quốc tế; cần tiếp tục đồng bộ kế hoạch vay - trả nợ với kế hoạch đầu tư công trung hạn để tránh dồn nghĩa vụ trả nợ vào cuối kỳ.

- Công tác vay và trả nợ của địa phương được xây dựng phù hợp với kế hoạch vay, trả nợ công 5 năm 2026 - 2030 và kế hoạch đầu tư công trung hạn cùng giai đoạn, cụ thể:

+ Việc vay mới chủ yếu nhằm bù đắp bội chi và hỗ trợ các dự án hạ tầng trọng điểm, có khả năng tạo nguồn thu bền vững.

+ Không vượt trần nợ vay của địa phương theo quy định của Chính phủ.

+ Nghĩa vụ trả nợ được bố trí phân bổ đều giữa các năm, hạn chế rủi ro tập trung vào một thời điểm.

- Giai đoạn 2026 - 2030, công tác quản lý nợ của địa phương được đánh giá là an toàn, hiệu quả và bền vững, đảm bảo phù hợp với khả năng cân đối ngân sách và mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội 5 năm.

IV. DỰ BÁO NHỮNG TÁC ĐỘNG ĐẾN CÂN ĐỐI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP TỔ CHỨC THỰC HIỆN KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 05 NĂM GIAI ĐOẠN 2026 - 2030

1. Dự báo những tác động đến thu, chi ngân sách địa phương

a) Thu ngân sách nhà nước

- Theo dự báo tình hình kinh tế nước ta và của tỉnh nhà giai đoạn 2026 - 2030 phát triển ổn định, dự báo tốc độ tăng trưởng GRDP của tỉnh giai đoạn 2026 - 2030 trên 10% cao hơn số thực hiện giai đoạn 2021 - 2025. Nhưng quy mô nền kinh tế của tỉnh Cà Mau so với cả nước còn nhỏ, chưa tự cân đối thu - chi ngân sách; nguồn thu ngân sách còn hạn chế, thiếu ổn định, vẫn phải nhận trợ cấp từ ngân sách Trung ương (trên 50%). Đặc biệt, tỉnh Cà Mau tăng trưởng kinh tế thuộc nhóm trung bình so với cả nước, với đặc thù kinh tế của tỉnh chủ yếu phát triển nông lâm, thuỷ sản, hầu hết các ngành nghề kinh doanh thuộc lĩnh vực được ưu đãi, miễn giảm thuế, nên ảnh hưởng đến việc đóng góp số thu cho NSNN.

- Theo đánh giá trong 05 năm tới, kinh tế của tỉnh Cà Mau có nhiều thuận lợi và cơ hội phát triển nhưng vẫn tiếp tục đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức như: tình trạng biến đổi khí hậu, thiên tai, dịch bệnh, tác động trực tiếp đến sự phát triển ổn định, bền vững của địa phương.

- Một số dự án đầu tư hạ tầng kinh tế - xã hội quan trọng của quốc gia tiếp tục sẽ được triển khai trên địa bàn tỉnh Cà Mau như: Dự án cao tốc Cần Thơ - Cà Mau, Dự án Cao Tốc Cà Mau - Đất Mũi, Dự án đường ven biển đoạn đi qua tỉnh Cà Mau,... là nhân tố quan trọng để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế cũng như góp phần tạo nguồn thu cho NSNN.

- Nguồn thu từ đất chưa tương xứng với tiềm năng, chưa tạo được động lực thu hút đầu tư, phát triển kinh tế - xã hội.

b) Chi ngân sách địa phương

- Cà Mau là tỉnh chưa tự cân đối được thu chi ngân sách, phải nhận trợ cấp từ NSTW trên 50% để đảm bảo nhu cầu chi, nên không chủ động trong việc triển khai thực hiện kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh.

- Do đặc thù, Cà Mau là tỉnh có địa bàn rộng, sông ngòi dày đặc, nền đất yếu nên chi phí đầu tư cơ sở hạ tầng kinh tế - xã hội rất lớn; tuy nhiên, do dân cư phân bổ rộng khắp, các đối tượng chính sách nhiều nên nhu cầu chi cho con người chiếm tỷ trọng lớn để đảm bảo thực hiện các nhiệm vụ chi cho giáo dục, y tế, đảm bảo an sinh xã hội,... nên tỉnh gặp rất nhiều khó khăn trong việc nâng dần tỷ lệ chi đầu tư phát triển và giảm tỷ lệ chi thường xuyên.

- Tình trạng biến đổi khí hậu, nước biển dâng, sạt lở, thiên tai, dịch bệnh diễn biến phức tạp, nên địa phương phải bố trí nguồn lực để hỗ trợ công tác phòng, chống, khắc phục thiệt hại do thiên tai, dịch bệnh, đảm bảo cuộc sống cho người dân ở vùng bị ảnh hưởng. Do nguồn lực của tỉnh còn hạn chế nên rất khó khăn trong việc cân đối thu, chi.

- Thực hiện giảm chi các công trình không cần thiết chỉ chú trọng đầu tư các công trình cấp bách và thực hiện điều chỉnh giảm nhiệm vụ chi của các công trình không hiệu quả.

- Thực hiện điều chỉnh quy hoạch cho phù hợp nhằm giảm chi ngân sách nhà nước.

- Để tăng chi đầu tư phát triển thì nguồn thu từ xổ số kiến thiết và tiền sử dụng đất là rất quan trọng. Tuy nhiên, do dự toán nguồn thu từ xổ số kiến thiết không còn dư địa để tăng trưởng; trong khi nguồn thu tiền sử dụng đất không bền vững vì mỗi năm quỹ đất giảm dần, dẫn đến trong tương lai nguồn thu tiền sử dụng đất sẽ giảm, ảnh hưởng đến việc tăng chi đầu tư phát triển của địa phương.

2. Các giải pháp tổ chức thực hiện Kế hoạch tài chính 05 năm giai đoạn 2026 - 2030

Căn cứ đánh giá tình hình kinh tế - xã hội và những thách thức được dự báo cho giai đoạn 05 năm giai đoạn 2026 - 2030, để thực hiện hoàn thành Kế hoạch tài chính 05 năm giai đoạn 2026 - 2030 của địa phương, bên cạnh việc thực hiện các giải pháp chỉ đạo, điều hành của Trung ương thì cần tập trung vào các giải pháp sau:

a) Thu ngân sách nhà nước

- Tăng cường công tác phân tích, dự báo, rà soát, xác định và đánh giá những nhân tố ảnh hưởng đến nguồn thu NSNN; triển khai thực hiện tốt các giải pháp điều hành của Chính phủ về ổn định kinh tế vĩ mô; tiếp tục tập trung triển khai hiệu quả giải pháp tháo gỡ khó khăn, vướng mắc, hỗ trợ hiệu quả doanh nghiệp, dự án đầu tư; đẩy mạnh cải cách hành chính, cải thiện môi trường đầu tư kinh doanh; giải quyết khó khăn, vướng mắc để doanh nghiệp ổn định sản xuất kinh doanh, tạo nguồn thu ngân sách bền vững. Phấn đấu thực hiện hoàn thành vượt mức dự toán thu NSNN giai đoạn 2026 - 2030.

- Theo dõi chặt chẽ tiến độ thu ngân sách, đánh giá, phân tích cụ thể từng địa bàn, từng khu vực, từng sắc thuế, tập trung vào các khu vực kinh tế để có phương án chỉ đạo, điều hành thu kịp thời và theo dõi sát nguồn thu lớn như: thuế phát sinh của cụm Khí - Điện - Đạm, khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, hoạt động xổ số kiến thiết, tiền sử dụng đất,... Rà soát các khoản thu ngân sách bị sụt giảm do chính sách, tác động của nền kinh tế để lập kế hoạch khai thác từng nguồn thu bù nhằm huy động kịp thời các khoản thu vào NSNN theo quy định. Đồng thời, nâng cao chất lượng dự báo thu sát với tình hình thực tế để có giải pháp thu kịp thời.

- Tăng cường công tác quản lý hoàn thuế, đảm bảo thực hiện hoàn thuế đúng đối tượng quy định, đồng thời đẩy nhanh tiến độ xử lý hồ sơ theo đúng quy định.

- Triển khai đồng bộ các biện pháp quản lý thuế; trong đó, tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra chống thất thu thuế, trốn lậu thuế và đẩy mạnh công tác quản lý nợ đọng thuế; đồng thời, ngành Thuế phối hợp chặt chẽ với các ngành, các cấp thực hiện chống thất thu thuế theo Kế hoạch của Ủy ban nhân dân tỉnh.

- Tăng cường kỷ cương, kỷ luật nội ngành, đổi mới phương pháp làm việc, củng cố, nâng cao tinh thần trách nhiệm đội ngũ cán bộ, công chức trong thực thi công vụ; tăng cường công tác tuyên truyền hỗ trợ kỹ năng, nghiệp vụ. Tiếp tục thực hiện tốt chương trình phòng chống tham nhũng, thực hành tiết kiệm, chống lãng phí.

- Tăng khả năng huy động nguồn thu từ xổ số kiến thiết cần chủ động hơn như đẩy mạnh các chương trình khuyến khích người bán lẫn người mua; siết chặt quản lý phân phối, hạn chế vé tồn, vé giả; điều phối thị trường để giảm cạnh tranh nội bộ giữa các công ty truyền thống trong khu vực; nâng cao chất lượng quản trị, ứng dụng công nghệ thông tin trong kiểm soát vé, quay số, trả thưởng; bảo đảm tỷ lệ nộp ngân sách tăng tương ứng với tăng trưởng doanh thu…

- Đảm bảo công tác thu ngân sách đạt và vượt dự toán cần khai thác triệt để các nguồn thu do sắp xếp lại cơ sở nhà đất sau khi thực hiện chính quyền địa phương 2 cấp.

b) Chi ngân sách địa phương

- Quản lý chi NSNN hiệu quả; tiếp tục cơ cấu lại chi NSNN theo hướng bền vững; ưu tiên chi đầu tư phát triển và đảm bảo nguồn lực cho chi trả nợ, tăng chi đầu tư phát triển con người và bảo đảm an sinh xã hội. Tăng cường quản lý nợ chính quyền địa phương, đảm bảo an toàn và bền vững; thực hiện nghiêm nguyên tắc vay bù đắp bội chi chỉ được sử dụng để chi đầu tư phát triển, không sử dụng cho chi thường xuyên.

- Tiếp tục cơ cấu lại chi NSNN theo hướng tăng dần tỷ trọng chi đầu tư phát triển, tập trung nguồn lực cho các công trình trọng điểm, quan trọng có tính thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh; giảm dần tỷ trọng chi thường xuyên gắn với đổi mới mạnh mẽ khu vực sự nghiệp công lập theo cơ chế tự chủ và tinh giản bộ máy, biên chế theo đề án tinh giản biên chế đã được phê duyệt.

- Tăng cường kỷ luật, kỷ cương, nâng cao hiệu lực, hiệu quả quản lý nhà nước về tài chính - ngân sách, từng bước triển khai quản lý chi ngân sách theo kết quả thực hiện nhiệm vụ gắn với các mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội.

- Bảo đảm tính công khai, minh bạch và công bằng trong việc lập kế hoạch chi đầu tư phát triển hàng năm; quản lý tập trung, thống nhất về mục tiêu, cơ chế, chính sách; thực hiện phân cấp trong quản lý đầu tư theo quy định của pháp luật, tạo quyền chủ động cho các cấp, các ngành và nâng cao hiệu quả đầu tư. Thường xuyên tổ chức kiểm tra, đánh giá tiến độ thực hiện các dự án, công trình; đối với những dự án, công trình chậm tiến độ phải kịp thời điều chuyển vốn.

- Triệt để tiết kiệm ngân sách nhà nước, kiểm soát chặt chẽ dự toán chi thường xuyên, nhất là kinh phí họp, hội nghị, hội thảo, tiếp khách, đi công tác trong nước và ngoài nước. Kiên quyết dừng triển khai và thu hồi các khoản kinh phí chi thường xuyên đã giao trong dự toán đầu năm nhưng đến ngày 30 tháng 6 hàng năm chưa phân bổ hoặc đã phân bổ nhưng chưa triển khai thực hiện, chưa phê duyệt dự toán, chưa tổ chức đấu thầu để bố trí cho các nhiệm vụ chi bức thiết khác.

- Tiếp tục thực hiện lộ trình tính giá dịch vụ sự nghiệp công sử dụng NSNN theo quy định; đẩy mạnh việc thực hiện cơ chế tự chủ đối với đơn vị sự nghiệp công lập, giảm mức hỗ trợ từ NSNN cho các đơn vị sự nghiệp công lập.

- Tiếp tục bố trí dự toán chi tạo nguồn thực hiện chính sách cải cách tiền lương theo quy định.

- Trong dự toán giao chi thường xuyên hằng năm bố trí đầy đủ cho chính sách an sinh xã hội.

c) Quản lý tài sản công

- Tiếp tục thực hiện công tác sắp xếp nhà đất theo Nghị định số 167/2017/NĐ-CP ngày 26/12/2017 của Chính phủ của các cơ quan trên địa bàn tỉnh Cà Mau;

- Tiếp tục thực hiện Kế hoạch số 143/KH-UBND ngày 15/6/2023 của Ủy ban nhân dân tỉnh về tổ chức bán đấu giá tài sản công là trụ sở các cơ quan, đơn vị (quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền trên đất) trên địa bàn tỉnh Cà Mau giai đoạn 2023 - 2030.

- Rà soát việc sử dụng tài sản công vào mục đích kinh doanh, cho thuê, liên doanh, liên kết và các nội dung khác trong quản lý, sử dụng tài sản công bảo đảm các nguyên tắc quy định tại Luật Quản lý, sử dụng tài sản công kể từ ngày Luật có hiệu lực thi hành và các văn bản hướng dẫn thi hành Luật có liên quan.

- Tiếp tục thực hiện quản lý xe ô tô theo phương thức tập trung; thắt chặt việc mua sắm, trang bị xe ô tô công, các cơ quan, tổ chức, đơn vị thuộc phạm vi quản lý thực hiện việc mua sắm, sử dụng xe ô tô theo đúng tiêu chuẩn, định mức.

- Thực hiện giám sát chặt chẽ công tác xử lý bán, thanh lý tài sản theo quy định của pháp luật.

d) Về công tác sắp xếp, tinh giản bộ máy

- Tổ chức tổng kết Nghị quyết số 18-NQ/TW ngày 25/10/2017 của Ban Chấp hành Trung ương, xem đây là nhiệm vụ đặc biệt quan trọng, phải thực hiện với quyết tâm cao nhất để tiếp tục đổi mới, sắp xếp tổ chức bộ máy của hệ thống chính trị tỉnh Cà Mau tinh gọn, hoạt động hiệu lực, hiệu quả. Bám sát quan điểm chỉ đạo, định hướng sắp xếp, tinh gọn tổ chức bộ máy của Ban Chỉ đạo Trung ương, Ban Chỉ đạo Chính phủ, Ban Chỉ đạo tỉnh và yêu cầu của Nghị quyết số 18- NQ/TW. Quán triệt nội dung định hướng kế hoạch, tiến độ sắp xếp, tinh gọn tổ chức bộ máy theo đúng yêu cầu, tiến độ của Ban Thường vụ Tỉnh ủy.

- Đẩy mạnh công tác tuyên truyền, tạo sự đồng thuận, thống nhất trong quá trình sắp xếp, đề xuất phương án kiện toàn tổ chức bộ máy. Làm tốt công tác chính trị, tư tưởng cho cán bộ, công chức, viên chức và người lao động trong quá trình sắp xếp, tinh gọn bộ máy. Triển khai, đề xuất ban hành kịp thời các chế độ, chính sách phù hợp đối với cán bộ, công chức, viên chức và người lao động chịu tác động trực tiếp trong quá trình sắp xếp, cơ cấu lại tổ chức bộ máy.

- Đổi mới công tác đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán bộ, công chức, viên chức theo hướng chuyên môn hóa cao, đáp ứng các yêu cầu công việc ngày càng phức tạp, chú trọng phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao, đáp ứng yêu cầu của bộ máy tinh gọn và hiệu quả.

- Tập trung hoàn thành việc cổ phần hóa các đơn vị đã được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt; tiếp tục rà soát, trình phê duyệt cổ phần hóa đối với những đơn vị đủ điều kiện; tăng mức tự chủ tài chính của các đơn vị sự nghiệp công lập. Thực hiện rà soát, đánh giá kết quả hoạt động của các đơn vị sự nghiệp công lập để phân loại, giao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm về thực hiện nhiệm vụ, tổ chức bộ máy, biên chế và tài chính. Tiếp tục đẩy mạnh xã hội hóa, huy động toàn xã hội chăm lo phát triển giáo dục, đào tạo, y tế, dân số - kế hoạch hóa gia đình, thể dục, thể thao. Nâng cao chất lượng dịch vụ giáo dục, đào tạo, y tế trên địa bàn tỉnh.

- Đẩy mạnh phân cấp, phân quyền giữa cấp trên và cấp dưới; giao quyền chủ động cho cấp dưới, gắn quyền hạn với trách nhiệm, đồng thời tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát và kiểm soát quyền lực hiệu quả.

- Thực hiện tinh giản biên chế gắn với cơ cấu lại và nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, công chức, viên chức và người lao động theo Kế hoạch giai đoạn 2022 - 2026 đã được phê duyệt.

- Tiếp tục triển khai thực hiện Kế hoạch nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đến năm 2025 và định hướng năm 2030.

Trên đây là Kế hoạch tài chính 05 năm tỉnh Cà Mau giai đoạn 2026 - 2030, Ủy ban nhân dân tỉnh Cà Mau báo cáo Bộ Tài chính, Hội đồng nhân dân tỉnh theo quy định (gửi kèm theo các mẫu biểu). Kế hoạch này thay thế Kế hoạch số 0206/KH-UBND ngày 25/11/2025 của Ủy ban nhân dân tỉnh./.

 

Nơi nhận: - Bộ Tài chính (b/c); - Kiểm toán Nhà nước khu vực V (b/c); - Thường trực Tỉnh ủy (b/c); - Thường trực HĐND tỉnh (b/c); - CT, các PCT UBND tỉnh; - Thuế tỉnh Cà Mau; - Sở Tài chính; - Cổng TTĐT tỉnh; - Phòng KTTH; - Lưu: VT, DT (KH06), M.A172/11.

TM. ỦY BAN NHÂN DÂN KT. CHỦ TỊCH PHÓ CHỦ TỊCH Lâm Văn Bi