Văn bản hợp nhất số 06/VBHN-NHNN được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xác thực ngày 25 tháng 11 năm 2013, hợp nhất các quy định từ Quyết định số 170/1999/QĐ-TTg và Quyết định số 78/2002/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ nhằm khuyến khích và tạo điều kiện thuận lợi cho người Việt Nam ở nước ngoài chuyển tiền về nước.

Phạm vi điều chỉnh và Đối tượng áp dụng

Văn bản này quy định về các hình thức chuyển ngoại tệ từ nước ngoài vào Việt Nam, các tổ chức được phép thực hiện dịch vụ chi trả, quyền lợi của người thụ hưởng, cũng như trách nhiệm quản lý của các cơ quan nhà nước có liên quan. Đối tượng áp dụng bao gồm người Việt Nam định cư ở nước ngoài, người nước ngoài chuyển tiền về Việt Nam với mục đích nhân đạo, từ thiện hoặc giúp đỡ thân nhân, cùng các tổ chức tín dụng, doanh nghiệp bưu chính và tổ chức kinh tế tham gia vào hoạt động nhận, chi trả ngoại tệ.

Chính sách khuyến khích của Chính phủ

• Chính phủ Việt Nam cam kết khuyến khích và tạo mọi điều kiện thuận lợi để người Việt Nam ở nước ngoài chuyển ngoại tệ về nước, phù hợp với quy định pháp luật của Việt Nam và nước sở tại.
• Người nước ngoài chuyển tiền vào Việt Nam với mục đích giúp đỡ gia đình, người thân hoặc thực hiện các hoạt động từ thiện cũng được khuyến khích và áp dụng các chính sách ưu đãi tương tự như người Việt Nam ở nước ngoài.
• Ngoại tệ được chuyển về nước theo quy định tại văn bản này phải là các loại ngoại tệ tự do chuyển đổi.

Các hình thức chuyển ngoại tệ về nước

Người Việt Nam ở nước ngoài và người nước ngoài được phép chuyển ngoại tệ về nước thông qua ba kênh chính sau:

• Chuyển ngoại tệ thông qua các tổ chức tín dụng được phép hoạt động ngoại hối tại Việt Nam.
• Chuyển ngoại tệ thông qua các doanh nghiệp được cấp phép cung cấp dịch vụ tài chính bưu chính quốc tế (bao gồm các hình thức chuyển tiền quốc tế và séc bưu chính quốc tế).
• Cá nhân mang theo người vào Việt Nam. Trong trường hợp cá nhân nhập cảnh mang hộ ngoại tệ cho người Việt Nam ở nước ngoài, phải thực hiện khai báo đầy đủ với hải quan cửa khẩu số ngoại tệ mang hộ để chuyển cho người thụ hưởng trong nước.

Hệ thống các tổ chức được phép nhận và chi trả ngoại tệ

Để đảm bảo an toàn và thuận tiện cho người dân, các đối tượng được phép nhận và thực hiện chi trả ngoại tệ cho người thụ hưởng ở trong nước bao gồm:

• Các tổ chức tín dụng được phép hoạt động ngoại hối.
• Các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tài chính bưu chính quốc tế.
• Các tổ chức kinh tế được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp phép thực hiện dịch vụ nhận và chi trả ngoại tệ, hoặc các tổ chức kinh tế làm đại lý chi trả ngoại tệ cho tổ chức tín dụng.
• Các tổ chức tín dụng (bao gồm cả tổ chức được phép và không được phép hoạt động ngoại hối) hoạt động với vai trò làm đại lý cho các tổ chức kinh tế được phép làm dịch vụ nhận và chi trả ngoại tệ.
• Các tổ chức tín dụng làm đại lý cho các tổ chức tín dụng được phép khác.

Quyền lợi của người thụ hưởng trong nước

Người thụ hưởng trong nước khi nhận ngoại tệ từ nước ngoài chuyển về được hưởng các quyền lợi đặc quyền sau:

• Được quyền nhận bằng ngoại tệ hoặc Đồng Việt Nam (VND) theo yêu cầu cá nhân.
• Trường hợp nhận bằng ngoại tệ, người thụ hưởng có toàn quyền bán cho tổ chức tín dụng được phép, gửi tiết kiệm ngoại tệ, chuyển vào tài khoản tiền gửi ngoại tệ cá nhân để sử dụng theo quy định quản lý ngoại hối, hoặc sử dụng vào các mục đích hợp pháp khác theo quy định của pháp luật Việt Nam.
• Được miễn hoàn toàn thuế thu nhập đối với các khoản ngoại tệ từ nước ngoài chuyển về.

Trách nhiệm và quyền hạn của các cơ quan quản lý nhà nước

• Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Có trách nhiệm chủ trì, phối hợp với các Bộ, ngành tuyên truyền rộng rãi chính sách khuyến khích chuyển tiền về nước; ban hành quy định về điều kiện, thủ tục cấp và thu hồi giấy phép dịch vụ nhận, chi trả ngoại tệ; quy định mức lệ phí chuyển tiền hợp lý; chỉ đạo các tổ chức được phép cải tiến thủ tục hành chính nhằm tạo thuận lợi tối đa cho người thụ hưởng.
• Các Bộ, ngành và Ủy ban nhân dân cấp tỉnh: Trong phạm vi quyền hạn của mình, có trách nhiệm phối hợp với Ngân hàng Nhà nước thực hiện quản lý nhà nước đối với hoạt động dịch vụ nhận và chi trả ngoại tệ.
• Tổng cục Hải quan và Tổng công ty Bưu chính Viễn thông Việt Nam: Có trách nhiệm báo cáo định kỳ hàng quý về số liệu và tình hình chuyển ngoại tệ vào Việt Nam cho Ngân hàng Nhà nước để tổng hợp báo cáo Thủ tướng Chính phủ.

Chế tài xử lý vi phạm

Mọi tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm các quy định về hoạt động nhận và chi trả ngoại tệ sẽ bị xử lý nghiêm khắc. Tùy theo tính chất, mức độ vi phạm mà đối tượng vi phạm có thể bị xử phạt vi phạm hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự. Nếu gây ra thiệt hại về mặt vật chất thì phải bồi thường theo quy định của pháp luật.

Hiệu lực thi hành

Văn bản hợp nhất số 06/VBHN-NHNN hệ thống hóa các quy định có hiệu lực thi hành từ Quyết định số 170/1999/QĐ-TTg (có hiệu lực sau 15 ngày kể từ ngày ký 19/08/1999) và Quyết định sửa đổi số 78/2002/QĐ-TTg (có hiệu lực từ ngày 02/07/2002). Các quy định trước đây trái với văn bản này đều bị bãi bỏ. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chịu trách nhiệm hướng dẫn thi hành. Các Bộ trưởng, Thủ trưởng cơ quan ngang Bộ, Thủ trưởng cơ quan thuộc Chính phủ, và Chủ tịch Ủy ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương chịu trách nhiệm thi hành các quy định tại văn bản này.