Quyết định 11/2023/QĐ-TTg do Thủ tướng Chính phủ ban hành là văn bản pháp lý quan trọng nhằm cụ thể hóa các quy định của Luật Phòng, chống rửa tiền. Quyết định này thiết lập hạn mức cụ thể đối với các giao dịch tài chính có giá trị lớn mà các tổ chức, cá nhân có liên quan bắt buộc phải báo cáo cơ quan quản lý nhà nước, góp phần nâng cao hiệu quả giám sát dòng tiền và phòng ngừa các hành vi gian lận tài chính, rửa tiền tại Việt Nam.

- Phạm vi điều chỉnh của Quyết định

• Quyết định này quy định chi tiết về mức giao dịch có giá trị lớn phải thực hiện báo cáo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
• Cơ sở pháp lý của quy định này dựa trên khoản 2 Điều 25 của Luật Phòng, chống rửa tiền, nhằm tạo ra một công cụ giám sát chặt chẽ đối với các luồng tài chính có quy mô lớn trong nền kinh tế.

- Đối tượng áp dụng quy định báo cáo

Quy định về nghĩa vụ báo cáo giao dịch có giá trị lớn được áp dụng đối với các đối tượng được xác định tại khoản 1 và khoản 2 Điều 4 Luật Phòng, chống rửa tiền, bao gồm hai nhóm chính:

• Tổ chức tài chính: Các tổ chức được cấp phép thực hiện các hoạt động như nhận tiền gửi, cho vay, cho thuê tài chính, dịch vụ thanh toán, dịch vụ trung gian thanh toán, phát hành công cụ chuyển nhượng, môi giới chứng khoán, tư vấn đầu tư chứng khoán, quản lý quỹ đầu tư, kinh doanh bảo hiểm nhân thọ, đổi tiền, và các hoạt động tài chính khác.
• Tổ chức, cá nhân kinh doanh ngành nghề phi tài chính có liên quan: Các chủ thể hoạt động trong các lĩnh vực có rủi ro rửa tiền cao như kinh doanh trò chơi có thưởng (bao gồm casino, trò chơi điện tử có thưởng, đặt cược); kinh doanh dịch vụ bất động sản; kinh doanh kim khí quý và đá quý; cung ứng dịch vụ công chứng, thừa phát lại, luật sư, trợ giúp pháp lý; dịch vụ thành lập, quản lý, điều hành doanh nghiệp; dịch vụ cung cấp giám đốc, thư ký cho bên thứ ba.

- Mức giao dịch có giá trị lớn bắt buộc phải báo cáo

• Mức giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo theo quy định mới là từ 400.000.000 (bốn trăm triệu) đồng trở lên.
• Khi phát sinh các giao dịch có giá trị đạt hoặc vượt quá mức hạn mức nêu trên, các đối tượng áp dụng có trách nhiệm lập báo cáo và gửi thông tin đến Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo đúng quy trình và biểu mẫu quy định.

- Hiệu lực thi hành và điều khoản chuyển tiếp

• Thời điểm có hiệu lực: Quyết định 11/2023/QĐ-TTg chính thức có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 12 năm 2023.
• Thay thế văn bản cũ: Quyết định này thay thế hoàn toàn Quyết định số 20/2013/QĐ-TTg ngày 18 tháng 4 năm 2013 của Thủ tướng Chính phủ. Việc nâng mức giao dịch phải báo cáo từ 300.000.000 đồng (theo quy định cũ tại Quyết định 20/2013/QĐ-TTg) lên 400.000.000 đồng được đánh giá là phù hợp với sự thay đổi của bối cảnh kinh tế - xã hội và giá trị tiền tệ thực tế tại Việt Nam.
• Trách nhiệm tổ chức thực hiện: Bộ trưởng, Thủ trưởng cơ quan ngang bộ, Thủ trưởng cơ quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương và các tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này. Văn bản được ký ban hành bởi Phó Thủ tướng Lê Minh Khái thay mặt Thủ tướng Chính phủ.