Công văn số 6486/NHNN-CSTT được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 16 tháng 07 năm 2008 nhằm hướng dẫn và làm rõ việc áp dụng lãi suất đối với nợ gốc quá hạn trong hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng đối với khách hàng.

- Quy định về mức lãi suất áp dụng đối với nợ gốc quá hạn

• Mức lãi suất áp dụng đối với dư nợ gốc bị quá hạn do tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng nhưng không được vượt quá 150% lãi suất cho vay đã được thỏa thuận hoặc áp dụng trong thời hạn cho vay của hợp đồng tín dụng đó.
• Việc khống chế mức trần lãi suất quá hạn ở mức tối đa 150% lãi suất trong hạn nhằm bảo vệ quyền lợi hợp pháp của bên vay, tránh tình trạng áp đặt lãi suất phạt quá cao từ phía các tổ chức tín dụng, đồng thời vẫn đảm bảo tính răn đe đối với các khách hàng vi phạm nghĩa vụ thanh toán đúng hạn.

- Nguyên tắc thỏa thuận và thực hiện trong hợp đồng tín dụng

• Các bên tham gia hợp đồng tín dụng phải tự nguyện thỏa thuận rõ ràng về mức lãi suất quá hạn, phương thức tính và thời điểm bắt đầu áp dụng lãi suất quá hạn ngay trong hợp đồng tín dụng hoặc phụ lục hợp đồng kèm theo.
• Mọi thay đổi về lãi suất trong quá trình thực hiện hợp đồng phải tuân thủ đúng các quy định của pháp luật về tín dụng và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước tại thời điểm điều chỉnh.

- Trách nhiệm của các tổ chức tín dụng

• Các tổ chức tín dụng có trách nhiệm niêm yết công khai, minh bạch quy chế cho vay, biểu lãi suất cho vay và cách thức áp dụng lãi suất quá hạn tại các điểm giao dịch.
• Hướng dẫn, giải thích rõ ràng cho khách hàng vay về các điều khoản phạt quá hạn, cách tính lãi suất quá hạn trước khi ký kết hợp đồng tín dụng để tránh các tranh chấp phát sinh sau này.
• Thực hiện nghiêm túc việc phân loại nợ, chuyển nợ quá hạn theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước để làm cơ sở áp dụng mức lãi suất quá hạn chính xác.

- Ý nghĩa pháp lý và thực tiễn của văn bản

• Công văn góp phần thống nhất cách hiểu và áp dụng pháp luật về lãi suất quá hạn trong toàn hệ thống các tổ chức tín dụng, khắc phục những lúng túng, vướng mắc phát sinh trong thực tế giải quyết tranh chấp hợp đồng tín dụng.
• Tạo hành lang pháp lý rõ ràng, cân bằng lợi ích giữa tổ chức tín dụng (bảo toàn vốn và bù đắp rủi ro) và khách hàng vay (không bị áp đặt mức lãi suất phạt quá mức chịu đựng).