Tóm tắt Công văn số 3363/NHNN-DBTKTT về việc bổ sung chỉ tiêu báo cáo kèm theo Bảng cân đối tài khoản kế toán hàng ngày

Công văn số 3363/NHNN-DBTKTT được ban hành ngày 07 tháng 05 năm 2010 nhằm hướng dẫn và bổ sung các chỉ tiêu báo cáo chi tiết đi kèm với Bảng cân đối tài khoản kế toán hàng ngày của các tổ chức tín dụng. Đây là văn bản nghiệp vụ quan trọng giúp hoàn thiện hệ thống dữ liệu thống kê, phục vụ đắc lực cho công tác quản lý, giám sát và điều hành chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

- Mục đích và phạm vi áp dụng của văn bản

• Mục đích ban hành: Tăng cường tính chính xác, kịp thời và chi tiết của các số liệu báo cáo tài chính, tiền tệ hàng ngày từ các tổ chức tín dụng. Điều này giúp Ngân hàng Nhà nước có cơ sở dữ liệu vững chắc để phân tích, dự báo diễn biến thị trường và đưa ra các quyết định điều hành chính sách tiền tệ phù hợp.
• Đối tượng áp dụng: Các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đang hoạt động hợp pháp tại Việt Nam có nghĩa vụ thực hiện chế độ báo cáo tài chính và kế toán theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.

- Nội dung bổ sung chỉ tiêu báo cáo kèm theo Bảng cân đối tài khoản kế toán hàng ngày

• Bổ sung các chỉ tiêu chi tiết: Yêu cầu các tổ chức tín dụng phải thực hiện bóc tách, bổ sung các chỉ tiêu báo cáo chi tiết liên quan đến các tài khoản kế toán hàng ngày, đặc biệt là các chỉ tiêu phản ánh dòng vốn, tình trạng thanh khoản và các giao dịch phát sinh trên thị trường liên ngân hàng.
• Sự đồng bộ trong hạch toán: Các chỉ tiêu bổ sung phải đảm bảo tính thống nhất, khớp đúng hoàn toàn với số liệu tổng hợp trên Bảng cân đối tài khoản kế toán hàng ngày và các tài khoản chi tiết đã được hạch toán theo quy chuẩn.

- Quy trình, phương thức và thời hạn gửi báo cáo

• Phương thức truyền nhận dữ liệu: Số liệu báo cáo bổ sung cùng với Bảng cân đối tài khoản kế toán hàng ngày phải được truyền nhận qua hệ thống báo cáo điện tử của Ngân hàng Nhà nước theo đúng định dạng, mã hóa và quy chuẩn kỹ thuật quy định.
• Thời hạn gửi báo cáo: Đảm bảo tính kịp thời theo quy định về chế độ báo cáo ngày, giúp Ngân hàng Nhà nước cập nhật liên tục và nhanh chóng diễn biến hoạt động của hệ thống các tổ chức tín dụng.

- Trách nhiệm thực hiện của các đơn vị liên quan

• Trách nhiệm của Tổ chức tín dụng: Chịu trách nhiệm toàn diện trước pháp luật về tính chính xác, trung thực và kịp thời của các số liệu báo cáo bổ sung. Đồng thời, phải chủ động phối hợp với các đơn vị chức năng của Ngân hàng Nhà nước để xử lý các sự cố kỹ thuật trong quá trình truyền dữ liệu.
• Trách nhiệm của các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước: Vụ Dự báo, thống kê tiền tệ và các đơn vị liên quan có trách nhiệm theo dõi, đôn đốc, tiếp nhận, kiểm tra và khai thác hiệu quả nguồn số liệu báo cáo phục vụ cho công tác chuyên môn.