Công văn về việc cấp phát, thanh toán vốn đầu tư xây dựng cơ bản cho các chương trình mục tiêu, dự án năm 1999 được ban hành nhằm hướng dẫn chi tiết quy trình, thủ tục và nguyên tắc quản lý tài chính đối với nguồn vốn ngân sách nhà nước dành cho các dự án đầu tư xây dựng cơ bản thuộc chương trình mục tiêu quốc gia và các dự án trọng điểm trong năm kế hoạch 1999.

Phạm vi và đối tượng áp dụng

Văn bản áp dụng đối với các cơ quan, đơn vị chủ đầu tư, các ban quản lý dự án, hệ thống Kho bạc Nhà nước các cấp, các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ và Ủy ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương có sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước đầu tư cho các chương trình mục tiêu, dự án xây dựng cơ bản năm 1999.

Nguyên tắc cấp phát và thanh toán vốn đầu tư

• Vốn đầu tư xây dựng cơ bản phải được quản lý tập trung, cấp phát và thanh toán đúng mục đích, đúng đối tượng, tiết kiệm và có hiệu quả kinh tế - xã hội cao.
• Việc cấp phát, thanh toán chỉ được thực hiện đối với các dự án đã có đầy đủ thủ tục đầu tư và xây dựng theo quy định hiện hành của Nhà nước, có tên trong kế hoạch đầu tư năm 1999 được cấp có thẩm quyền giao.
• Kho bạc Nhà nước thực hiện kiểm soát thanh toán trực tiếp cho các nhà thầu hoặc chủ đầu tư trên cơ sở hồ sơ đề nghị thanh toán và khối lượng công việc thực tế đã hoàn thành được nghiệm thu.

Điều kiện để dự án được cấp phát và thanh toán vốn

• Dự án phải có quyết định đầu tư của cấp có thẩm quyền, thiết kế kỹ thuật và tổng dự toán được duyệt theo đúng phân cấp quản lý đầu tư và xây dựng.
• Có văn bản giao kế hoạch vốn đầu tư năm 1999 của cơ quan nhà nước có thẩm quyền gửi cho Kho bạc Nhà nước nơi mở tài khoản giao dịch.
• Có hợp đồng kinh tế giữa chủ đầu tư và nhà thầu (đối với các công trình thực hiện theo phương thức đấu thầu hoặc chỉ định thầu) hoặc phương án tự thực hiện được duyệt.

Quy trình tạm ứng vốn đầu tư

• Mức vốn tạm ứng được xác định dựa trên tính chất của từng loại công việc, giá trị hợp đồng và tiến độ thực hiện dự án, đảm bảo không vượt quá tỷ lệ quy định của Nhà nước đối với từng nhóm dự án cụ thể.
• Chủ đầu tư có trách nhiệm quản lý, sử dụng vốn tạm ứng đúng mục đích và thu hồi vốn tạm ứng ngay khi có khối lượng thanh toán hoàn thành để hoàn trả ngân sách.
• Hồ sơ tạm ứng bao gồm: Công văn đề nghị tạm ứng của chủ đầu tư, hợp đồng xây lắp hoặc mua sắm thiết bị, bảo lãnh tạm ứng (nếu có) và các chứng từ liên quan khác.

Thanh toán khối lượng xây dựng cơ bản hoàn thành

• Khối lượng hoàn thành được thanh toán là khối lượng công việc đã thực hiện đúng thiết kế, dự toán được duyệt, bảo đảm chất lượng và được các bên liên quan nghiệm thu bằng biên bản.
• Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ thanh toán, đối chiếu với kế hoạch vốn được giao và thực hiện giải ngân trong thời hạn quy định kể từ khi nhận đủ hồ sơ hợp lệ.
• Nghiêm cấm việc thanh toán vượt quá giá trị dự toán được duyệt hoặc vượt quá kế hoạch vốn năm 1999, trừ các trường hợp đặc biệt được cơ quan nhà nước có thẩm quyền cho phép bằng văn bản.

Chế độ báo cáo, kiểm tra và quyết toán vốn đầu tư

• Chủ đầu tư và các cơ quan chủ quản có trách nhiệm thực hiện chế độ báo cáo định kỳ về tình hình thực hiện kế hoạch vốn, khối lượng hoàn thành và giải ngân gửi cơ quan tài chính và Kho bạc Nhà nước đồng cấp.
• Các cơ quan tài chính, Kho bạc Nhà nước phối hợp với các cơ quan chức năng tiến hành kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn đầu tư tại các dự án, kịp thời phát hiện và xử lý các sai phạm trong quản lý tài chính.
• Kết thúc năm kế hoạch 1999, các chủ đầu tư phải lập báo cáo quyết toán niên độ ngân sách năm và quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành theo đúng quy định của pháp luật về ngân sách nhà nước.

Hiệu lực thi hành

Công văn này có hiệu lực áp dụng đối với công tác quản lý, cấp phát và thanh toán vốn đầu tư xây dựng cơ bản thuộc các chương trình mục tiêu, dự án trong năm kế hoạch 1999. Các quy định trước đây trái với hướng dẫn tại Công văn này đều bãi bỏ.