NHÂN DANH
NƯỚC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
TÒA ÁN NHÂN DÂN TỈNH BẮC NINH

- Thành phần Hội đồng xét xử sơ thẩm gồm có:

Thẩm phán - Chủ tọa phiên tòa: Bà Nghiêm Thị Lượng.

Các Hội thẩm nhân dân:

1. Ông Nguyễn Hải Đường.
2. Ông Trần Minh Phương.

- Thư ký phiên tòa: Bà Nguyễn Thị Hồng Nhung - Thư ký TAND tỉnh Bắc Ninh

- Đại diện Viện kiểm sát nhân dân tỉnh Bắc Ninh tham gia phiên tòa: Bà Dương Thị Mai Loan - Kiểm sát viên.

Ngày 30 tháng 11 năm 2020, tại trụ sở Tòa án nhân dân tỉnh Bắc Ninh, xét xử sơ thẩm công khai vụ án hình sự thụ lý số: 87/2020/TLST-HS ngày 27 tháng 10 năm 2020 theo Quyết định đưa vụ án ra xét xử số: 124/2020/QĐXXST-HS ngày 13 tháng 11 năm 2020 đối với:

* Bị cáo Nguyễn Ngọc T, sinh năm 1964; nơi đăng ký HKTT: Số 17, ngõ 9 Minh Khai, phường Trương Định, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội; chỗ ở: Số 22 Villa D, The Manor, Khu Mễ Trì, phường Mỹ Đình 1, quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội; nghề nghiệp: Kinh doanh; trình độ học vấn: 12/12; dân tộc: kinh; giới tính: Nam; tôn giáo: Không; Quốc tịch: Việt Nam; con ông Nguyễn Hữu A (đã chết) và bà Nguyễn Thị Nh, sinh năm 1941; gia đình có 03 anh em, bị cáo là thứ nhất; có vợ là Nguyễn Hồ A, sinh năm 1968 và có 02 con, lớn sinh năm 1994, nhỏ sinh 2002; tiền án, tiền sự: Không; tạm giữ từ ngày 30/9/2019 đến ngày 04/10/2019; bị cáo bị áp dụng biện pháp “cấm đi khỏi nơi cư trú”; có mặt.

* Nguyên đơn dân sự: Cục thuế tỉnh Bắc Ninh do bà Lưu Thị Hương Gi – Cán bộ phòng Thanh tra kiểm tra số 3 – Cục thuế tỉnh Bắc Ninh đại diện, theo Văn bản ủy quyền ngày 27/11/2020 của Cục trưởng Cục thuế tỉnh Bắc Ninh; có mặt.

* Người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan:

1. Chị Hoàng Thúy H, sinh năm 1977; trú tại: Số 8, phường Cổ Nhuế 2, quận Bắc Từ Liêm, thành phố Hà Nội; có mặt.
2. Chị Nguyễn Thị H1, sinh năm 1987 (nguyên kế toán của công ty Châu Minh Asia); nơi cư trú: Thôn Dương Húc, xã Đại Đồng, huyện Tiên Du, tỉnh Bắc Ninh; vắng mặt.
3. Chị Vũ Thị Th, sinh năm 1987; (nguyên cán bộ phòng hành chính nhân sự; phòng vật tư công ty Châu Minh Asia); nơi cư trú: Thôn Nội trì, xã Tân Hồng, thị xã Từ Sơn, tỉnh Bắc Ninh; vắng mặt.
4. Ông Trương Tuấn L, sinh năm 1978; Giám đốc công ty Đức Tuấn; HKTT: 185 Bạch Đằng, Phường Chương Dương, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội; vắng mặt.
5. Ông Phan Ích S, sinh năm 1962; Phó giám đốc Công ty Sơn Thắng; nơi cư trú: Thôn Si Chợ, xã Hữu Bằng, huyện Thạch Thất, Hà Nội; vắng mặt.
6. Chị Lê Thị Y, sinh năm 1990 (nguyên kế toán của Công ty Sơn Thắng); nơi cư trú: Thôn Dương Cốn, xã Đồng Quang, huyện Quốc Oai, Hà Nội; vắng mặt.
7. Chị Trần Thị H2, sinh năm 1988; nơi cư trú: Thôn Xuân Dương, xã Ninh Sở, huyện Thường Tín, Hà Nội; vắng mặt.
8. Anh Bùi Văn H, sinh năm 1989; nơi cư trú: Thôn Đại Lộ, xã Ninh Sở, huyện Thường Tín, Hà Nội; vắng mặt.
9. Anh Nguyễn Quang H3, sinh năm 1986; nơi cư trú: Xóm 2, thôn Dương Cốc, xã Đồng Quang, huyện Quốc Oai, Hà Nội; vắng mặt.
10. Anh Nguyễn Xuân C, sinh năm 1993; nơi cư trú: Thôn 4, xã Phú Cát, huyện Quốc Oai, Hà Nội; vắng mặt.

* Người làm chứng: Chị Nguyễn Thị Ch, sinh năm 1995; nơi cư trú: Thôn Hưng Phúc, xã Tương Giang, thị xã Từ Sơn, tỉnh Bắc ninh; vắng mặt.

NỘI DUNG VỤ ÁN:

Theo các tài liệu có trong hồ sơ vụ án và diễn biến tại phiên tòa, nội dung vụ án được tóm tắt như sau:

Công ty cổ phần đầu tư Châu Minh Asia (viết tắt là Công ty Châu Minh), địa chỉ: Lô 08, Khu công nghiệp Tân Hồng, thị xã Từ Sơn, tỉnh Bắc Ninh, được Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bắc Ninh cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh ngày 09/3/2011. Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc và người đại diện theo pháp luật là Nguyễn Ngọc T.

Trong quá trình hoạt động sản xuất, kinh doanh, để hợp thức hóa số hàng hóa mua trôi nổi trên thị trường không có hóa đơn và giảm số thuế GTGT phải nộp cho Ngân sách nhà nước, từ tháng 3/2018 đến tháng 5/2018 Nguyễn Ngọc T đã trực tiếp liên lạc với đại diện của 02 công ty đối tác là Công ty Đức Tuấn và Công ty Sơn Thắng để đặt vấn đề mua hóa đơn GTGT nhưng không có hàng hóa dịch vụ kèm theo.

Cụ thể, T đã mua của Công ty Sơn Thắng 06 hóa đơn GTGT với tổng trị giá tiền hàng chưa tính thuế là 6.559.812.000đ, tiền thuế GTGT là 655.981.200đ. Mua của Công ty Đức Tuấn 07 hóa đơn GTGT với tổng trị giá tiền hàng chưa tính thuế 3.584.125.000đ, tiền thuế GTGT 358.412.500 đ. Tổng trị giá tiền hàng chưa tính thuế ghi trên 13 số hóa đơn trên là: 10.143.937.000đ, tiền thuế GTGT là 1.014.393.700đ.

NHẬN ĐỊNH CỦA TÒA ÁN:

[1] Lời khai nhận tội của bị cáo tại phiên tòa phù hợp với lời khai của bị cáo tại cơ quan điều tra, lời khai người liên quan, kết luận giám định và các tài liệu, chứng cứ khác có trong hồ sơ, nên có đủ cơ sở kết luận: Trong khoảng thời gian từ tháng 3/2018 đến tháng 5/2018, Nguyễn Ngọc T là Tổng Giám đốc, đại diện pháp luật của Công ty cổ phần đầu tư Châu Minh Asia đã mua 13 GTGT khống của hai công ty: Công ty TNHH Sơn Thắng và Công ty Đức Tuấn với tổng giá trị tiền hàng chưa thuế ghi trên hóa đơn là 10.143.937.000đ để hợp thức hóa nguyên vật liệu đầu vào của Công ty Châu Minh nhưng không có hóa đơn, chứng từ, với tổng số tiền trốn thuế theo Kết luận giám định là: 1.014.393.700 đồng. Vì vậy hành vi của bị cáo Nguyễn Ngọc T đủ yếu tố cấu thành tội “Trốn thuế” theo khoản 3 Điều 200 của Bộ luật hình sự.

QUYẾT ĐỊNH

1. Tuyên bố bị cáo Nguyễn Ngọc T phạm tội “Trốn thuế”.

Áp dụng khoản 3, khoản 4 Điều 200; điểm b, s, u khoản 1, khoản 2 Điều 51; Điều 65 Bộ luật hình sự: Xử phạt bị cáo Nguyễn Ngọc T 24 (hai mươi tư) tháng tù nhưng cho hưởng án treo, thời gian thử thách là 48 tháng tính từ ngày tuyên án sơ thẩm. Phạt bổ sung bị cáo 30.000.000 đồng sung ngân sách Nhà nước.