NHÂN DANH
NƯỚC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
TÒA ÁN NHÂN DÂN HUYỆN YÊN LẠC, TỈNH VĨNH PHÚC

- Thành phần Hội đồng xét xử sơ thẩm gồm có:

Thẩm phán - Chủ tọa phiên tòa: Ông Nguyễn Bình Thuận

Các Hội thẩm nhân dân: Ông Đoàn Văn Đoan và ông Trần Văn Học

- Thư ký phiên tòa: Bà Cao Thị Hải Yến – Thư ký Tòa án nhân dân huyện Y.

- Đại diện Viện kiểm sát nhân dân huyện Y tham gia phiên tòa: Ông Nguyễn Văn Đạo - Kiểm sát viên.

Ngày 18 tháng 6 năm 2025 tại trụ sở Tòa án nhân dân huyện Y, tỉnh Vĩnh Phúc mở phiên toà xét xử sơ thẩm vụ án hình sự thụ lý số: 52/2025/HSST ngày 30 tháng 5 năm 2025 theo Quyết định đưa vụ án ra xét xử số: 55/2025/QĐXXST-HS ngày 02/6/2025 đối với bị cáo:

Trần Văn H, sinh ngày 18 tháng 01 năm 1994, tại Vĩnh Phúc; nơi cư trú: Thôn 1, xã H, huyện Y, tỉnh Vĩnh Phúc; nghề nghiệp: Kinh Doanh; trình độ văn hoá: 12/12; dân tộc: Kinh; giới tính: Nam; tôn giáo: Không; quốc tịch: Việt Nam; con ông Trần Văn S và bà Trần Thị M; vợ: Phạm Thị Ngọc D; Con: Có 02 con, lớn sinh năm 2013, nhỏ sinh năm 2022; tiền án, tiền sự: Không; bị cáo tại ngoại, có mặt.

Người có quyền lợi nghĩa vụ liên quan:

1. Bà Trần Thị M, sinh năm 1974 trú tại thôn 1, xã H, huyện Y, tỉnh Vĩnh Phúc, vắng mặt.
2. Chị Phạm Thị Ngọc D, sinh năm 1996 trú tại thôn 1, xã H, huyện Y, tỉnh Vĩnh Phúc, vắng mặt.
3. Chị Lê Thị Đ, sinh năm 1992 trú tại thôn L 3, thị trấn T, huyện Y, tỉnh Vĩnh Phúc, vắng mặt.

NỘI DUNG VỤ ÁN:

Theo các tài liệu có trong hồ sơ vụ án và diễn biến tại phiên tòa, nội dung vụ án được tóm tắt như sau:

Công ty TNHH kinh doanh TMDV vận tải Nam S (viết tắt là Công ty Nam S) được Sở Kế hoạch và đầu tư tỉnh Vĩnh Phúc cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công ty TNHH một thành viên, đăng ký lần đầu ngày 29/4/2022, mã số doanh nghiệp 2500682393. Người đại diện pháp theo luật của công ty, chức danh Giám đốc là Trần Văn H.

Công ty TNHH dịch vụ thương mại vận tải Duy Anh (viết tắt là Công ty Duy Anh) được Sở Kế hoạch và đầu tư tỉnh Vĩnh Phúc cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công ty TNHH một thành viên, đăng ký lần đầu ngày 22/12/2023, mã số doanh nghiệp 2500712129. Người đại diện pháp luật của công ty, chức danh Giám đốc là Phạm Thị Ngọc D (vợ của Trần Văn H). Ngày 22/02/2024, Công ty Duy Anh đổi tên thành Công ty TNHH dịch vụ thương mại vận tải Hồng Ánh, thay đổi người đại diện pháp luật của công ty, chức danh Giám đốc là Trần Thị M (mẹ đẻ của Trần Văn H). Thực tế Trần Văn H là người thành lập và điều hành hoạt động công ty, còn bà M và chị D chỉ đứng tên, không tham gia vào hoạt động của công ty.

Từ tháng 9/2022 đến tháng 01/2024, Trần Văn H trực tiếp mua 207.040m3 cát các loại trôi nổi trên Sông Hồng, Sông Đà của các cá nhân không rõ thông tin. Để hợp thức số cát này, Hà đã liên hệ mua 42 hóa đơn GTGT khống từ một người phụ nữ không rõ lai lịch tại Hà Nội với giá 10% tổng tiền thanh toán ghi trên hóa đơn.

Tổng cộng Hà đã mua 42 hóa đơn GTGT với tổng tiền hàng ghi khống là 19.444.000.000 đồng; tiền thuế GTGT là 1.944.400.000 đồng. Sau khi mua, Hà chỉ đạo kế toán Lê Thị Đ kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Qua giám định, xác định có 37 hóa đơn đã được kê khai khấu trừ với tổng số tiền thuế là 1.750.400.000 đồng, đây là số tiền thuế GTGT mà Công ty Nam S đã trốn nộp vào Ngân sách nhà nước.

NHẬN ĐỊNH CỦA TÒA ÁN:

[1] Về hành vi, quyết định tố tụng của Cơ quan điều tra, Viện kiểm sát trong quá trình điều tra, truy tố đã thực hiện đúng thẩm quyền, trình tự, thủ tục theo quy định của Bộ luật Tố tụng hình sự.

[2] Tại phiên tòa, bị cáo đã khai nhận toàn bộ hành vi phạm tội. Lời khai của bị cáo phù hợp với các tài liệu, chứng cứ có trong hồ sơ vụ án. Hội đồng xét xử có đủ cơ sở kết luận bị cáo Trần Văn H phạm tội "Trốn thuế" theo quy định tại khoản 3 Điều 200 Bộ luật Hình sự.

[3] Xét tính chất vụ án là nghiêm trọng, hành vi của bị cáo đã xâm phạm đến chế độ quản lý thuế của Nhà nước. Tuy nhiên, xét bị cáo có nhân thân tốt, chưa có tiền án tiền sự, đã tự nguyện nộp một phần tiền khắc phục hậu quả (905.000.000 đồng), thành khẩn khai báo, ăn năn hối cải, gia đình có công với cách mạng. Do đó, Hội đồng xét xử thấy không cần thiết phải cách ly bị cáo ra khỏi đời sống xã hội mà cho hưởng án treo cũng đủ để răn đe, giáo dục.

QUYẾT ĐỊNH:

Tuyên bố bị cáo Trần Văn H phạm tội "Trốn thuế".

Căn cứ khoản 3 Điều 200; điểm b, s khoản 1, 2 Điều 51; khoản 1, 2 và khoản 5 Điều 65 Bộ luật Hình sự.

Xử phạt bị cáo Trần Văn H 02 (Hai) năm 09 (Chín) tháng tù cho hưởng án treo. Thời gian thử thách 05 (Năm) năm tính từ ngày tuyên án sơ thẩm.

Phạt tiền bị cáo Trần Văn H 30.000.000 đồng sung vào ngân sách nhà nước.

Truy thu số tiền 1.750.400.000 đồng tiền trốn thuế để sung ngân sách Nhà nước. Xác nhận bị cáo đã nộp được 905.000.000 đồng, tiếp tục truy thu số tiền còn lại là 845.400.000 đồng.

Về án phí: Bị cáo phải chịu 200.000 đồng án phí hình sự sơ thẩm.